公司固定資產管理制度

為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的相關職責，現結合公司實際，特制定本制度。

一、固定資產的標準

固定資產是指單位價值在2000元以上且使用期限超過一年的房屋建築物、機器裝置、運輸工具、電腦、辦公裝置、空調電器裝置、家具用品等。除此外，公司也將對於一般常用的非易耗工具類和辦公用品、裝置進行固定資登記管理。

二、固定資產的折舊與分類

1折舊三、固定資產的管理

根據我司管理需要，固定資產由綜合部統一記錄管理。

綜合部綜合部固資管理員工作：

1、對固定資產進行統一分類編號

2、設定固定資產相關詳細資訊卡片(雙擊圖示可開啟)，卡片製作完成，分為兩份，乙份由綜合部管理員保管，乙份為財務保管。

3、對固定資產的使用落實到使用人

4、除小件用品外，一般固資裝置統一貼上公司相應固資標籤。

四、固定資產核算

1、財務為公司固定資產的進行核算

2、財務設定固定資產總帳及明細分類帳

3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理

4、財務會同固定資產管理員對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。

五、固定資產的購置

1、各部門需購置固定資產，需填寫「裝置申請表」，由部門經理審批後，由綜合部採購人員填寫「調配購置方案」後，由部門分管領導、綜合部領導批准，超過1000元的需總經理批准。

2、經批准後，由綜合部安排人員按方案購置採購，

3、固定資產收到後，由申請人驗收，並在「裝置申請表」上驗收欄上填寫驗收資訊。綜合部固資管理員做好固資記錄，填好固資登記卡並在裝置上貼上相應標籤。

六、固定資產的轉移

1、固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫「固資移交登記卡」一式四聯，由綜合部門批准簽字，並接雙方簽字確認後交綜合部固資管理員登記記錄並簽字，第一聯由綜合部固資管理員留存，更新固定資產卡片相關記錄，第二聯送交財務留存，第三聯送交移入人留存，第四聯移交移出人員留存。

2、注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監督管理。

七、固定資產的**

固定資產使用部門應將長期閒置的固定資產書面告知綜合部，綜合部擬定處理意見後，按以下步驟執行：

1、固定資產如需**處理，需由綜合部提出申請，填寫「固定資產處置申請表」，由相關人員各公司領導審批。

2、固定資產**申請經批准後，綜合部門對該固定資產進行處置，並對固定資產卡片登記**日期，臺帳做固定資產減少。

3、財務部根據已經批准的**申請表，開具發票及收款，並對固定資產進行相應的帳務處理。

八、固定資產報廢

1、當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫「固定資產處置申請表」，交相關人員和公司領導審批。

2、經批准後，由綜合部門對實物進行處理。處理後對臺帳及固定資產卡片進行更新，並將處理結果書面通知財務部。

3、財務部依據總經理批准的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行帳務處理。

九、固定資產編號

1、編號原則：按大類、取得年月編制、資產大概價值（約到千位）順序號。

1、房屋及建築物 01

2、機器裝置 02

3、運輸工具03

4、電腦 04

5、辦公裝置 05

6、電器裝置 06

7、空調 07

8、家具用品 08

9長期使用工具類 09

如：綜合部 2023年8月購置計算機，則編號為

xsj 04 201108 001

資產歸屬大類購置年月順序號

十、固定資產的清查

公司建立固定資產清查制度，清查分年中清查和年末清查，由綜合部管理員和財務共同執行。固定資產的清查應填製「固定資產盤點明細表」，詳細反應所盤點的固定資產的實有數，並與固定資產帳面數核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若出現丟失或非正常損壞者，列出原因和責任，報部門經理、綜合部經理、財務和總經理批准後，財務部進行相應的帳務調整。

綜合部管理人員對台帳和固定資產卡片內容進行更新。

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