公司固定資產管理制度

為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，現結合公司實際，特制定本制度。

一、固定資產的標準

固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的裝置、器具、工具等。不屬於生產經營主要裝置的物品，單位價值在2000元以上，並且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。

二、固定資產的分類

1、計算機裝置　　 2、辦公家具及裝置 3、其他

三、固定資產的管理部門

根據內部控制制度，固定資產由人力資源部進行固定資產的登記、編號和核查，屬於部門使用的公司財產，購置到位後先由人力資源部進行登記和編號，由使用部門進行日常的管理和維護；屬於個人工作使用的，由個人進行日常保管和維護。

四、固定資產核算部門

1、財務部為公司固定資產的核算部門

2、財務部設定固定資產總帳及明細分類帳

3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理

4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、標籤一致。

五、固定資產的購置

1、各部門需購置固定資產，需填寫《申購單》，由部門經理及總經理批准。

2、經批准後，由總經辦安排專人負責採購；

3、固定資產收到後，由固定資產管理部門負責驗收，並填寫「固定資產清單」，在固定資產清單中應詳細填寫固定資產名稱、規格型號、金額、供貨廠商，並同時對固定資產進行編號，落實使用責任人。

六、固定資產的轉移

1、固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫「固定資產轉移申請單」一式四聯，送移入部門簽字，確認後交固定資產管理部門，第一聯由管理部門留存，更新固定資產清單，第二聯送交財務部門，第三聯送交移入部門，第四聯送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記。

2、固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理。

3、注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監督管理。

七、固定資產的**

固定資產使用部門應將閒置的固定資產書面告知管理部門，填寫「閒置固定資產明細表」，管理部門擬定處理意見後，按以下步驟執行：

1、固定資產如需**處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫「固定資產**申請表」

2、列出準備**的固定資產明細，註明**處理原因，**金額，報部門經理、總經辦和總經理審批。

3、固定資產**申請經批准後，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，並對固定資產卡片登記**日期，臺帳做固定資產減少。

4、財務部根據已經批准的**申請表，開具發票及收款，並對固定資產進行相應的帳務處理。

八、固定資產報廢

1、當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫「固定資產報廢申請表」（格式後附6），交固定資產管理部門報財務經理和總經理審批。

2、經批准後，固定資產管理部門對實物進行處理。處理後對臺帳及固定資產編號進行更新，並將處理結果書面通知財務部。

3、財務部依據總經理批准的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行帳務處理。

九、固定資產編號

1、編號原則：按固定資產主要使用的所在部門的編制。

1．技術部：01+3位編號；

2．實物部：02+3位編號；

3．行政人事部：03+3位編號；

4．財務部：04+3位編號；

5．運營部：05+3位編號；

6．產品部：06+3位編號；

7．客服部：07+3位編號；

8．電信業務部：08+3位編號；

9．原會議室物品（桌椅、投影儀）及公共區域飲水機：09+3位編號；

10. 點卡部：10+3位編號；

11. 會議室：jfhy+1位物品序號（從1開始）--物品數量—物品編號；

12. 辦公桌：jf+3位編號（303、304辦公桌均按此編號規則）；

13. 203：nl+3位編號。

十、固定資產的清查

公司建立固定資產清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務部共同執行。固定資產的清查應填製「固定資產盤點明細表」，詳細反應所盤點的固定資產的實有數，並與固定資產帳面數核對，做到帳務、實物、和固定資產編號相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報「固定資產盤盈盤虧報告表」，列出原因和責任，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理批准後，財務部進行相應的帳務調整。

管理部門對台帳和固定資產編號內容進行更新。

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