公司財產盤點制度
1.總則
1.1. 目的
為加強財產使用、管理人員的責任，確保公司財產的完整和安全，以達到財產管理的目的，並特制定本財產盤點辦法。
1.2. 盤點範圍
本制度所稱財產盤點，係指採供入庫庫存材料的盤點。
1.2.1. 庫存材料：包括建工材料、燃料油脂、電線電纜、工具器具、勞保材料、裝置配件、五金材料、支護材料、其他材料。
1.3. 盤點方式
由採供部們會同財務部門於年(中)終時，實施抽查清點各一次。
2. 盤點人員的指派與職責
2.1.1 盤點人：盤點工作的執行者。由各採供部部門指派，負責點計數量。
2.1.2. 監點人：盤點工作的監督者。由財務部門指派主，負責監督、，並與盤點人進行分段核對和資料落實工作。
2.2. 盤點前準備事項
2.2.1. 盤點表，由財務部門準備。
2.2.2. 盤點期間已收到但未辦妥入帳手續的資產，應另行分別存放，並予以標示。
2.2.3. 其他要求：
(1) 資產的放置，應力求整齊、集中、分類，並置有標示牌/籤。
(2) 各項財產登記卡應依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
2.3. 年中、年終抽查盤點
2.3.1. 財務部門發盤點通知，並負責召集各部門的盤點負責人。
2.3.2. 年中、年終盤點，原則上應採全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，方可改變盤點方式。
2.3.3. 盤點時的注意事項：
(1) 監點人應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄於「盤點表」，並每一小段應核對一次，無誤後於該錶上互相簽名確認(若有出入者，必須重點)。「盤點表」一式兩聯，盤點人及監點人各存一聯，以備日後查核。
(2) 盤點完畢，盤點人應將「盤點統計表」彙總編制「盤存表」一式兩聯，第一聯由採供部門自存，第二聯送財務部門，供核算盤點盈虧金額。
2.4. 盤點報告
2.4.1.
財務部門應依「盤存表」編制「盤點盈虧報告表」，送財務部門彙總轉呈總經理簽核。「盤點盈虧報告表」經總經理簽核完畢後，第一聯送資產經管部門，第二聯存財務部門作為帳項調整的依據，第三聯轉送總經理室。
2.4.2. 年中、年終盤點，應由財務部門於盤點後將「盤點盈虧報告表」呈報總經理核簽。
2.4.3. 盤點盈虧金額，平時僅列入暫估報表，年終時才以淨額轉入本期營業外收入的盤點盈餘，或營業外支出的盤點虧損。
2.5. 其他注意事項
2.5.1. 所有參加盤點工作的盤點人員，對於本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。
2.5.2. 盤點人員盤點當日一律停止休假，並須依時間安排提早到達指定的工作地點向該組監盤人報到，接受工作安排。
2.5.3. 所有財產盤點均以靜態盤點為原則，盤點開始後應停止一切財產的進出及移動。
2.5.4. 盤點所使用的單據、報表內所有欄目均需完整填寫;若遇修改，均須經盤點人及監盤人簽認後始能生效，否則應查究其責。
3.資產使用人員、保管人有下列情況者，應報送總經理議處或賠償相同的金額：
3.3.1. 對所保管的財物有盜賣、偷換或化公為私等舞弊者;
3.3.2. 對所保管的財物未經報准而擅自移轉、撥借或損壞不報告者;
3.3.3. 未盡保管責任或由於過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。
4.附則
4.1. 本辦法由財務部制定後，呈公司總經理核准後實施，修改時亦同。
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