生產性物資發票管理制度2019

***x****管理制度

2023年3月15日

一、目的：為明確公司發票管理規範，要求與操作規範，規範發票的保管與傳遞，防範發票財務風險，特制定辦法。

二、適用範圍：增值稅專用發票，運輸發票，普通發票等

三、管理內容：

發票開具與移交期限

1、發票開具

原則上發票隨貨走，貨到發票要到，最遲限制採購員物料入庫後30天內收集**商發票

2、發票移交

2.1各接收發票的單位應建立發票登記臺帳，登記發票交接情況，此台賬作為重要移交檔案，作為重要檔案儲存，發票遺失時由責任人承擔全額損失

2.2 發票必須有經辦業務員和部門主管簽字並附入庫單，運輸發票必須附運輸合同,

2.3財務結算崗位對發票內容按規定逐項審核，發票票面金額與入庫金額不符時，必須附部門主管及財務主管核准的報告說明，外協加工件實際結算重量與採購訂單或erp標準重量不一致的，採購員書面說明，並由質量檢驗部簽字確認實收，技術部主管審批後方可掛帳。

2.4 因**，數量，型號等原因無法結算的，財務部會計結算崗位在3個工作日內書面通知採購部；對開具時間在2個月以上的發票，2個工作日內以書面形式通知採購部，由採購部通知**商在5個工作日內處理完畢；未按規定辦理導致發票超過認證期、影響財務結算、影響生產進度的，由責任單位承擔相應損失。

2.6 財務採購結算時間規定：每個星期一三五下午採購經辦人將發票在發票登記簿上登記並移交財務相關人員簽收，經審核符合規定的發票自財務部收到發票之日起七天內入賬。

3相關考核規定

3.1 送驗入庫彙總單數量、型號與發票不相符，結算**（剔除相應加減項）與公司發布的採購**不相符，對責任人按50元/項考核，給公司造成經濟損失的，按公司相關制度給予行政處罰，

3.2 因**商原因導致發票超期、發票開錯，未造成損失的，由公司財務部配合採購部辦理相關退票事宜；造成損失的，由**商承擔全部損失。

3.3**商**高開，按高開金額的10倍向**商索賠，查明是採購責任的考核相關採購員高開金額的20%且不低於200元/次進行考核，

3.4因採購員未盡職責履行**審核,導致**低開的，考核採購員50元/次。

3.5其他各部門發票管理辦法參照本制度。

本制度自批准之日起執行。

本制度起草部門：公司財務部

本制度歸口管理部門：綜合管理部

本制度發放範圍：經營團隊、各職能部門﹙電子版﹚