費用報銷控制制度

第一條：為了完善公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特制訂制度。

第二條：費用報銷的控制原則：計畫管理、分級負責、層層把關。

由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查，財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查；總經理進行最後的審核批准。

第三條：費用的控制實行計畫管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫「用款申請單」，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素,先報部門經理審批同意後，報總經理審批。

第四條：費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行(5000元以上)，並互相監督和共同承兌相關責任。

第五條：費用發生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、發票等，如因未能取得相關票據公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。

第六條：報銷時將相關單據歸類，採用公司統一印製的「費用報銷單」規範貼上，貼上過程中應區別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費等）分類貼上。

第七條：當事人在填寫「費用報銷單」時，應遵照「實事求是、準確無誤」的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，「費用報銷單」的填寫一律不允許塗改，尤其是費用金額，並要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的「費用報銷單」和已經審批過的「用款申請單」一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議後籤審批意見。

第九條：部門經理審批簽署後的「費用報銷單」以及原審批的「用款申請單」送交財務經理進行審批，財務經理應重點對「費用報銷單」後所附的原始發票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行複核稽查。財務經理審查無異議後，應在「費用報銷單」財務部門一欄籤審批意見。

第十條：部門經理、財務部門經理審批簽署後的「費用報銷單」以及原審批的「用款申請單」一起，通過公司內部單據傳遞程式報送到公司總經理處，由總經理進行最後的審查和審批。

第十一條：當事人取得審批齊全的「費用報銷單」以及「用款申請單」後，應在3天之內送交財務部門辦理費用報銷。

第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬於公司董事會。

第十三條：本制度經公司總經理審批簽署實施，修改時亦同。