採購報銷制度

第三條（1）公務借款審批手續：各項公務借款須由部門或工作人員提出申請（填寫借款單據），經所在部門主管審簽、總經理審批，由財務人員複核後方可辦理。借款單上必須註明借款時間、事由、金額、還款時間、借款人和審批人（簽字）等。

（2）以現金方式支付、額度超出10000元以上的借款，須提前一天與財務部聯絡，以便備款；年度預算內數額較大的裝置購置、基建工程、零星修繕工程、特殊業務等借款，做出詳細的用款計畫，經部門主管和公司領導審簽後，提前一週報財務部，以合理安排資金。

第四條財務報銷程式

（1）工作人員報帳時，先將票據交部門主管、驗收人、經辦人審核並簽字，再經財務部門主管審批後交會計報銷。

（2）請將要報銷的單據事先按照用途大致分為原材料，差旅費,招待費,辦公用品等類別,並填寫相應的報銷單，與財務人員當面核實所計算的金額是否相符。

（3）差旅費報銷須填寫差旅費報銷單,寫明出差人的姓名和事由,若是外出開會請後附會議通知；餐費票據須註明請客事由,人數等；長沙市內計程車票一律不報銷。

（4）購置固定資產的報銷需持由部門主管、經辦人、驗收人簽字的發票和固定資產購置計畫、合同、驗收報告，固定資產入庫單以及報帳憑證經總經理審批後方可到財務部辦理報銷手續。

第五條財務審批許可權

部門辦公經費和專項經費支出報銷金額在費用報銷標準以內（300元以內）的，由部門主管簽署意見，財務部審批報銷；超過300元，需總經理審批，超過費用標準的支出，一般不予報銷，如有特殊情況，須經公司領導審核批准，方能報銷。

第六條財務部門的許可權

（1）對借款堅持「前帳不清，後帳不借」的原則，如果請款人有尚未結清的借款，無特殊原因，一般不予辦理下次請款業務，特殊情況須經公司領導批准。

日常的費用支出一般在十天內進行報帳；借款出差人員回公司後，5天內應到財務部報帳，報帳後結欠部分金額或5天內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。

（2）財務人員依據《會計法》的要求對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理，對記載不準確、不完整的原始憑證應予以退回，並要求按照國家統一的會計制度規定更正、補充。

財務部嚴格按國家有關財務規定及上述財務審批許可權和與各部門的年初預算辦理會計事務，對不符合規定的財務收支一律不予報銷。

第六條報帳時間

（1）採購部日常預借款（現金），每月報2次（月中和月末），要提交相應的原始憑證，與財務人員留存的借款單進行核銷。

（2）銀行轉帳：每個月6號之前（如遇到假日順延）與**商對帳完畢並持相應的發票以及入庫單據報帳，憑證許經過總經理審核方送交財務部會計人員做帳（如遇到總經理出差可以請董事長代勞）與24號申請付款，並填寫好付款申請單送交總經理審核並由財務主管審核無誤。在交由出納付款。

第七條、本制度所指的由總經理批准的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。

本制度由公司財務部制定並負責解釋。

本制度從公布之日起執行！

附件支出決議書