預算管理制度

一、公司實行統一的預算管理制度。

下屬子公司實行與公司一致的預算管理制度，接受公司的預算管理，保持公司預算管理制度的統一性。

二、公司的預算體系如下：

三、公司預算的分類及編制依據

1．費用預算

公司編制費用預算。費用預算的編制以經營計畫、人員計畫、固定資產投資計畫為依據。

2．投、融資預算

公司在費用預算、專案預算和經營預算的基礎上草編資金預算，確定年內各期資金餘缺，在此基礎上編制投、融資預算（包括固定資產投資預算）。

3．專案預算

專案預算包括收入預算、開發成本預算及資金預算等內容。它的編制依據是經營計畫、專案開發計畫、專案具體情況和施工預算。專案分期開發的要逐期編制預算。

專案預算分為三版：拿地或專案投入前做專案預算可研版、拿地後規劃設計方案報批前做專案預算規劃版、專案設計完畢開工前做專案預算實施版。

4．經營預算

子公司依據經營計畫、人員計畫和固定資產投資計畫編制經營預算，經營預算包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。

四、預算編製的程式及時間要求

公司費用預算以及子公司的經營預算應在公司經營計畫制定完畢後開始進行。公司費用預算由公司財務部負責草擬，子公司經營預算由子公司財務部負責草擬，以上預算應在每年12月15日前完成並上報。專案預算由公司總經辦牽頭預算部、前期部、工程部會同編制，應在專案啟動通知書下達後的30日內完成並上報。

五、預算的審批

預算編製完成後，交公司財務部審核彙總，總經理辦公會討論通過後，專案預算上報公司董事會審批，公司董事會作出決議後，形成正式預算；費用預算上報公司董事會預審，然後報請股東大會審批，股東大會批准後形成正式預算。

六、預算的執行與調整

經審核批准的費用預算、專案開發成本預算和經營預算中的費用預算具有強制約束力。公司機關、各分公司（或專案部）及子公司嚴格在預算的成本費用範圍內組織生產和銷售，杜絕一切預算外的成本開支。

確實遇到預算外成本開支情況的應當視情況上報審批後執行。

1．當增加的專案成本開支能帶來預期收益風險較小，不低於預算的總體收益率時，並且新增預算單次不超過20萬元的，總經理有權審批，但事後應向董事長匯報，並承擔不能達到預期收益的責任。

2．當增加的專案成本開支能帶來的收益明顯低於預算的總體收益率，或者帶來收益的風險很大時，總經理應在增加預算的申請上簽署意見，向董事長上報。

預算在未經批准前，不得進行任何實質行動，財務部門應當拒絕執行。否則視同預算外開支，並對相關人員進行處理。

被總經理或董事會批准的預算調整事項，視作對原預算的修訂。

七、預算經過審批之後，由財務部門進行嚴格的控制，超預算部分一律不得開支，否則追究責任人和財務部門負責人的責任。預算執**況作為內部報表之一每月上報董事長、財務負責人和總經理。

八、總經理負責的費用預算細項的橫向調整單次3萬元以下，累計20萬元以下的，由相關部門申請，總經理批准。書面批件到達財務部門後執行。單次3萬元以上，累計20萬元以上的，逐級呈報董事長審批。