預算管理制度

2.2.2各職能部門根據公司下達的年度工作計畫大綱，按照財務部的編制要求（以通知形式下達），合理**並編制本部門下年度財務預算，形成下年度《資金收支年度計畫》。

資金收支年度計畫應分項列具收支專案及金額，收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營業外收入等所有現金流入，支出包括工資、獎金、員工福利、辦公費用、車輛費用、工程支出、廣告費、業務費、固定資產支出、稅負支出、歸還借款支出、財務費用、投資預算等所有現金流出，在每年1月1日以前經各部門負責人簽字後報送財務部。

2.2.3財務部根據公司下達的年度工作計畫大綱精神及各職能部門提交的年度預算，從公司全域性的角度對年度計畫的資金進行綜合平衡和審核並提出調整修改建議，形成年度財務預算。

2.2.4 每年1月25日前，本年度財務預算經董事會審批通過簽發後由財務部組織實施。

2.2.5 每年1月28日前，行政部根據財務部提交的年度財務預算形成公司紅標頭檔案昭示執行。

2.2.6如果董事會對年度財務預算有調整，各有關部門則再按上述程式提交調整預算。

2.3月度財務預算

2.3.1各職能部門在編制年度財務預算的同時，集合部門工作計畫和其他相關情況，編制月度財務預算要點。

2.3.2部門月度財務預算由各部門負責人根據年度預算和月度預算要點進行詳細分解，編制《資金預算表》及附註說明，形成月度預算。

2.3.3月度預算經部門主管領導簽字確認後，於每月25日17點以前將下月預算提交財務部。

2.3.4財務部根據年度財務預算、公司工作計畫、部門工作計畫、（預期）公司資金狀況等綜合考慮彙總並審核月度財務預算。

2.3.5財務部於每月30日下午17點以前將下月預算交行政部，經董事會批准後下達執行。

3、預算管理

3.1 管理原則與功能

3.1.1年度預算一經下達，原則上不得變更。

3.1.2預算具有平衡資金、控制開支、開源節流等約束功能。各職能部門必須全面執行。

3.1.3財務預算下達後提交財務部備案，並作為月度、年度考核和監察的依據。

3.2財務預算調整

3.2.1每年六月份，總經理對本年度財務預算根據實際情況進行適當調整，經董事會簽發後調整生效。

3.2.2年度預算非下列原因，不得調整：

3.2.2.1國家重大政策性因素導致預算不能實現；

3.2.2.2因公司經營戰略變化和調整導致預算改變；

3.2.2.3財務預算制定時不可預見性的重大因素導致預算需要調整；

3.2.2.4董事會決定；

3.3月度預算調整

3.3.1月度預算根據實際情況，經財務總監和總經理審批同意後可在各月度內進行調節。

3.3.2月度預算累計調整不得突破年度預算。

3.4 預算執行管理

3.4.1成本、費用發生時，財務部應對照預算逐筆審核是否在預算內。

3.4.2每月編寫預算執行報告。每年編制年度預算總結分析報告，並作為編制下年度財務預算的決策依據。

3.4.3每月8日前向各職能部門通報其上月費用支出情況。

3.4.4財務部必須經常檢查、分析財務預算的執**況，認真考核財務成果，反映存在的問題，提出整改及處理意見。

3.5 預算外支出

3.5.1無財務預算的開支原則上不作安排，開支由財務部控制。

3.5.2未列入當月預算而因生產研發需採購原材料或固定資產開支的，單筆支出不超過10000元或累計同類業務不超過10000元，由部門負責人進行預算外追加申請，並報批總經理後執行，原則上每月不超過一次。

超過的部分屬於預算調整，按預算調整的辦法處理。

3.5.3追加預算後各月預算累計超過年度總預算時，按年度審批程式報批後方可實施。

4、罰則

4.1 財務部

未及時登記和反饋費用預算執**況而致使費用超預算開支的，給予財務部執行人每次200元的罰款，給予經辦責任人每次100元的罰款。

4.2 其他部門

未按時、按要求上報年度財務計畫和月度財務計畫的，給予部門負責人每次200元的罰款，給予經辦責任人每次100元的罰款。

未經批准超預算開支的，給予部門負責人每次200元的罰款，給予經辦責任人每次100元的罰款。

4.3本制度自董事會批准之日起施行，董事會負責解釋。

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