中電投貴州金元集團股份****
規章制度發布通知
2023年第號
《中電投貴州金元集團股份****預算管理制度》已經於2023年4月日通過，現予發布，自發布之日起施行。
總經理黨委書記：
二οο九年四月日
規章制度控制表
中電投貴州金元集團股份****
1目的1.1 加強金元集團公司預算管理，建立科學、有效的預算管理體系，防範經營風險，發揮資產最大效益,促進各類資金及費用合理配置，保障金元集團公司資產保值增值，實現金元集團公司資產經營責任目標。
2適用範圍
2.1 本制度適用金元集團公司本部、全資電廠和控股集團公司。
3總則3.1 本制度依據《企業會計制度》、《企業會計準則》及其他相關制度。
3.2資金預算定義是：資金流量預算，用於反映企業預算期內資金的流入、流出和結存情況，包括生產經營資金預算和基建資金預算。
3.3 預算管理的基本任務是： 按照集團公司董事會確定的年度資產經營責任目標，明確集團公司內部各個環節的管理責任和許可權，對集團公司經營活動進行控制、監督和分析,促進資源有效、合理利用，保證集團公司經營目標全面完成。
3.4 預算管理的指導思想是：構築自下而上、自上而下、上下結合、高效有序的預算管理體系；圍繞集團集團公司發展戰略目標，結合年度資產經營責任目標，以經濟效益和控制經營風險為重點，實現全面、全員、全額、全程預算管理。
制定涵蓋生產、建設和經營各環節經濟活動的預算；以預算控制指導集團公司經濟執行活動，加強資金集中統一管理，優化資源合理配置和資本投向；強化預算考核機制，激勵與約束並舉，提高資產質量和盈利水平，促進集團公司可持續發展。
3.5預算管理包括預算編製、審批、下達、執行、控制、調整、分析、監督和考核等。
4 預算管理組織
4.1 集團公司預算管理組織機構為五級管理組織，即總經理或總經理辦公會議、預算管理委員會、預算管理辦公室、預算歸口管理部門和預算責任單位。
4.2 集團公司總經理或總經理辦公會議是集團公司預算管理的決策機構，負責審批集團公司預算管理制度、預算方案，批准預算考核兌現方案等。
4.3 集團公司預算管理委員會是集團公司實施預算管理的專門機構，對預算管理的決策機構負責。其職責是審議集團公司預算管理制度與辦法、年度預算方案與預算調整方案，協調解決集團公司預算編製與執行過程中出現的問題，組織預算執**況的分析和檢查，提出預算考核兌現建議等。
4.4 集團公司預算管理辦公室是預算管理委員會的日常辦事機構，設在財務部門。其職責是建立和健全各單位預算管理制度，組織本單位預算編製、審查、彙總、平衡、上報、下達、修整、分析、控制、考核和報告等具體工作，向預算管理委員會提交預算報告草案，對預算執行實施財務監督等。
4.5 金元集團公司各職能部門是預算管理的歸口管理部門，按照職責分工具體負責本部門分管指標的預算編製、執行、分析和控制工作。
4.5.1 財務部負責收入、電(熱)價、稅金、成本、財務費用、投資收益、營業外收支、利潤、融資（非**市場上）、還貸、現金流量、資產、負債、所有者權益少數股東權益和長期、短期投資、股權併購及集團公司利潤分配方案等預算編製、執行、控制和分析，並以各職能部門的預算為基礎編制整體預算。
4.5.2 發展建設部負責基本建設（含小型基建）專案和前期費等預算編製、執行、控制和分析。
4.5.3 生產營運部負責發（售）電量、供（售）熱量、發電煤耗、供熱煤耗、電力市場競價電價等指標及天然煤(油、氣)價、天然煤（油、氣）熱值、水耗、水價、點火助燃用油、排汙費、非生產用能源等指標以及固定資產購置、大修、技改、維修、固定資產和流動資產等盤虧（盈）、毀損及報廢等的預算編製、執行、控制和分析。
4.5.4 人事部負責工資總額、定員、各項工資性補貼及津貼、勞動保護費、福利費、工會經費、教育經費、外部勞務費、各項社會保障費和離休人員經費等的預算編製、執行、控制和分析。
4.5.5 辦公室負責辦公費、印刷費、差旅費、水電費、低值易耗品、會議費、招待費、運輸費、修繕費、律師及訴訟費、房屋等租賃及物業管理費和警衛消防費等的預算編製、執行、控制和分析。
4.5.6 審計部是預算管理的監督部門，對預算管理工作實施審計監督。
4.6 預算責任單位是預算的具體編制和執行單位, 根據集團公司預算管理歸口管理部門下達的預算指標，負責本單位的預算編製、執行、控制和分析。
集團公司預算管理組織
5 預算管理的範圍和內容
5.1 集團公司實行全面預算管理。集團公司各項經營活動的各個環節都應納入預算管理範圍，實施全員、全面、全額、全程、預算控制。
5.2 集團公司年度預算，主要包括損益性預算、資本性收支預算、現金流量預算和資產負債預算。
5.2.1 損益性預算反映預算期內集團公司的利潤目標及其構成要素及利潤分配等情況，具體包括：
5.2.1.1 主營業務收入預算；
5.2.1.2 燃料成本費用預算；
5.2.1.3 勞動資料及相關成本費用預算；
5.2.1.4 營運成本費用預算；
5.2.1.5 人力資源成本預算；
5.2.1.6 管理費用及營業外支出預算；
5.2.1.7 財務費用預算；
5.2.1.8 其他收益預算；
5.2.1.9 利潤及利潤分配預算表；
5.2.2 資本性收支預算反映預算期內集團公司資本性資金的籌集和使用情況，具體包括：
5.2.2.1 對外籌資預算；
5.2.2.2 基本建設專案投資預算；
5.2.3.3 技術改造（含科技進步和另購）專案投資預算；
5.2.3.4 股權併購專案投資預算；
5.2.3.5 資本性收支預算表；
5.2.3 現金流量預算反映預算期內集團公司現金流入、流出情況，具體包括：
5.2.3.1 經營活動產生的現金流入和流出預算；
5.2.3.2 投資活動產生的現金流入和流出預算；
5.2.3.3 籌資活動產生的現金流入和流出預算；
5.2.3.4 現金流量預算表；
5.2.4 資產負債預算反映預算期末集團公司資產、負債、所有者權益和少數股東權益的情況。
5.3 集團公司年度各項預算的主要內容如下：
5.3.1 主營業務收入預算，主要反映集團公司按計畫售電（熱）量和上網電價（熱）價所確定的電力和熱力銷售收入。
主要包括發電量、售電量（含基數電量、電力市場電量、超發電量、省際交易電量和其他電量）、上網電價（含基數電價、電力市場電價、超發電價、省際交易電價和其他電價）、供熱量、售熱量和售熱單價等。
5.3.2 燃料成本費用預算，主要反映集團公司為發電和供熱生產所耗用的燃料費用支出。
主要包括天然煤單價、天然煤熱值、煤折標準煤單價、天然油單價、天然油熱值、油折標準煤單價、天然氣單價、天然氣熱值、氣折標準煤單價、發電和供熱生產所耗用天然煤量、天然油量、天然氣量及天然煤、油、氣折標準煤量等。
5.3.3 勞動資料及相關成本費用預算，主要反映集團公司為維護固定資產、車輛、房屋、土地等各類勞動資料所發生的相關成本費用。
主要包括固定資產折舊、大修理費用、維修（材料）費用、財產保險費、車船保險費、車船使用稅、養路費、房產稅、無形資產攤銷、土地使用稅、土地使用費等支出。
5.3.4 營運成本費用預算，主要反映集團公司為維持正常生產執行所發生的各項成本費用。
主要包括排汙費（含灰水、化水、二氧化硫和氮氧化物等排汙費）、廢灰處理費、灰運輸費、外購水費（含水資源費）、存貨盤虧（盈）、毀損和報廢、挖泥費、非生產用能源等支出。
5.3.5 人力資源成本預算，主要反映集團公司根據國家有關政策及董事會決議，為員工支付的各項人力資源成本。
主要包括工資、獎金、各類津貼、福利費（含企業年金和療休養費等）、工會經費、教育經費、各類社會保險費用（含基本和地方養老金、工傷保險、生育保險、醫療保險費、失業保險費、殘疾人保障金等）、住房公積金（含補充公積金）、住房補貼、勞動保護費用（含高溫及清涼飲料費用等）等支出。
5.3.6 管理費用及營業外支出預算，主要反映集團公司為維持正常經營所發生的各項管理費用。
主要包括辦公費、水電費、低值易耗品攤銷、差旅費、運輸費、租賃費、會議費、研究試驗費、外部勞務費、勞動保險費、審計費、修繕費、諮詢費、壞賬損失、綠化費、警衛消防費、河道管理費、印花稅、職工上下班交通租車費、業務招待費、處理固定資產淨損失、**住房淨損失等支出。
5.3.7 財務費用預算，主要反映集團公司各類資金獲得收益和發生的融資成本費用等。
主要包括各類存款所取得的利息收入、向金融機構借入資金和發行債券等所支付的利息支出以及外匯貸款的匯兌損益等。
5.3.8 其他收益預算，主要反映集團公司除主營業務收入以外的各項收入。主要包括對控股集團公司和參股集團公司投資收益、各項技術服務收入、執行委託管理費收入及各項資金運作等收益。
5.3.9 利潤及利潤分配預算表，主要反映預算期內集團公司利潤目標的實現及利潤分配等情況。
5.3.10 對外籌資預算，主要反映集團公司對外籌集用於資本性專案支出資金的預算。主要包括短期和長期借款等。
5.3.11 基本建設專案投資預算，主要反映集團公司為拓展電力等市場，對新建的基本建設專案投入資本金及相應的融資費用預算，以及列入小型基本建設專案管理的專案資本性費用。
包括專案的總投資、投入的資本金及相應的融資費用等預算。
5.3.12 技術改造專案投資預算，主要反映集團公司為發電等主要裝置及相關輔助裝置所耗用的技術改造、裝置更新、技術開發和另星購置的固定資產等資本性費用。
主要包括相應的裝置、材料、人工、安裝研製等費用或承擔上述相應工程合同費用預算。
5.3.13 股權併購投資預算，主要反映集團公司為拓展電力等市場，股權收購電力等專案預算。
5.3.14 現金流量預算表，主要反映預算期內集團公司發生的各項損益性、資本性等收支預算的現金流入、流出情況。
5.3.15 資產負債預算表，主要反映預算期末集團公司資產，包括流動資產、長期投資、固定資產、無形資產和其他資產等；負債，包括流動負債和長期負債等；所有者權益，包括股本、資本公積、盈餘公積和未分配利潤等及少數股東權益情況。
預算管理制度
q hdg 中山華帝燃具股份 企業標準 q hdg 1601 2009 代替q hdg 1601 2007 編制 財務中心 審核 內控制度彙編工作組 批准 2009 03 01 發布2009 03 01 實施 中山華帝燃具股份 發布 中山華帝燃具股份 企業標準 第一章總則 第一條為配合公司總體規劃以...
預算管理制度
第一章總則 第一條為促進分社建立 健全內部約束機制，進一步規範分社財務管理行為，推動分社加強預算管理，結合本分社實際情況，制定本制度。第二章財務預算基本內容 第二條分社財務預算是分社全面預算的重要組成部分，是分社全面預算的中心。分社財務預算是在 和決策的基礎上，圍繞分社戰略目標，對一定時期內分社資金...
預算管理制度
第一條為了有效地組織和協調四川巨集華石油裝置 以下簡稱 巨集華公司 或 公司 以及所屬各控股子公司的各種經營管理活動，對公司的財務和非財務資源進行分配 控制和考核，完成既定的經營目標，特制定本制度。第二條本制度適用巨集華公司以及所屬各控股子公司 巨集天 友信 科貿等 分公司若未特別提及，等同於子公司...