根據公司員工手冊《第七章-費用管理》及財務制度《第一章-資金審批制度》，結合公司員工在日常費用報銷中存在的問題，現將關於費用報銷的流程及需要注意的問題進行了總結歸納，請全體員工嚴格按此執行。
一、費用報銷流程
①費用當事人申請；②部門負責人審查確認；③財務部門審核；④董事長審批；⑤財務部門根據情況付款。
若不按上述流程操作財務部不予付款，並將票據退回重簽。
二、費用報銷單填寫及票據貼上要求
1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意塗改；
2、報銷單封面與封面後的粘帖紙必須大小一致，各票據不得突出於封面和託紙之外（票據過大時應按封面大小摺疊好）；
3、各票據應均勻貼在報銷單封面後的粘帖紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；
4、若報銷票據面積大小相同或相似（如車輛費用等），需有層次序列貼上；
5、報銷單據金額、型別相同的（如車輛費用等），應盡量貼上在一塊，並按金額大小排列；
6、報銷票據在貼上時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額，有效內容不得覆蓋；
7、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，各專案應填寫完整，大小寫金額一致；
8、有實物的報銷單據須由驗收人驗收後在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；
9、報銷票據若需寫明公司名稱，需填寫準確完整；
10、發票種類為辦公用品、勞保用品、禮品等需附購貨明細。
若不按上述要求填寫與粘帖票據，將退回重新填寫。
三、關於付款
1、有業務周轉金的部門（除員工食堂外），每月25日左右報賬，原則上不允許出現跨月票據；員工食堂費用每月5日左右報賬。
2、其他部門的費用報銷於每週五上午(董事長統一簽批)進行，緊急情況可協調隨時辦理。
3、單筆費用報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務部備款。
四、具體業務注意事項
㈠業務招待費
1、原則上不允許部門負責人及其他員工報銷招待費，如有特殊原因須經領導批准；
2、應酬一般在指定酒店、賓館進行。費用報銷要明確原因、時間、地點及所招待的客人，對不明原因的招待費不予報銷；
3、公司一切應酬招待事項執行先審批後招待，按需確定招待事宜，填寫《招待審批表》後，確定標準，經部門主管確認後由董事長批准後交行政部，由行政部統一安排定餐。特殊情況由董事長**確認，並要求在2個工作日內補辦審批手續。
㈡差旅費
1、公司員工出差借款需持批准後的《出差審批表》填寫《借款單》，由部門負責人、財務負責人及公司負責人審批後方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款；
2、出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費標準填寫《費用報銷單》，後附《出差審批表》，執行費用報銷流程。凡與原《出差審批表》規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數、人數、改乘交通工具需經部門負責人、公司負責人簽署意見後方可報銷；
3、公司員工到本市範圍以外地區執行公務按照執行標準（具體標準詳見財務制度有關內容）實行差旅費實報實銷制度。實際報銷金額超出公司的執行標準,需由部門負責人或帶隊負責人說明原因,報經公司財務部審核——行政部批准——總經理董事長審批後支付；
4、出差人員無正規費用發票，一律不予報銷。
㈢其他業務借款
1、公司員工因公事需要借款，由借款人按要求填寫《借款單》，並依次由部門負責人、財務負責人、公司負責人審批後方可借款；
2、公事辦理完畢後，經辦人需及時將所取得的正規票據按照費用報銷流程進行報賬，沖銷個人借款；
3、原則上要求當月個人借款在事務處理完畢後於下月十號之前必須報賬或交回公司，否則從工資中扣除，若存在特殊情況需提前宣告；
4、業務周轉金借款需在每年12月31日交回公司，次年1月1日重新借款。
五、其他
1、在公司每乙個預算期內，各項費用的累積支出原則上不得超出預算，超出預算納入對部門負責人及個人的年終考核，特殊情況需公司負責人審批並執行追加預算程式。
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