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預算制度
檔案編號md－f－002檔案版次01
受文單位n/a
核准審核擬定： 鄧華
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新檔案建立2008.12.05
1 目的
1.1 為使公司預算計畫工作有章可循、合理有效地利用企業資金，防範企業財務風險，特制定本制度。
1.2 公司採取月度編制預算計畫的管理方式，逐漸增強各項經營活動的計畫性。
2 範圍
2.1 預算包括銷售收入、成本、銷售回款情況、費用、資本性支出、人員變動、採購預算等各方面內容。
2.2 本制度適用於整個公司。
3 定義
3.1 預算：是指在**與決策的基礎上，按照規定的目標將公司未來的銷售收入、成本、現金流入與流出等以計畫的形式具體、系統地反映出來，以便有效地組織與協調公司全部的經營活動，完成公司既定的目標。
4 職責
4.1 財務總監、總裁營運助理與副總經理職責：
4.1.1 制定和頒布有關預算制度的各項政策；
4.1.2 研究決定公司各部門月度工作目標及計畫；
4.1.3 審查和協調各部門的預算申報工作，並討論建議修正事項；
4.1.4 解決有關方面在編制預算時可能發生的矛盾和爭執；
4.1.5 經營預算的批准與下達；
4.1.6 當公司內外環境變化時，修訂預算及變更各部門的經營目標和計畫，更好地適應市場需要；
4.1.7 經常檢查預算的執**況，促使各有關方面協調一致地完成預算所規定的目標和任務；
4.1.8 接受並討論分析月度預算執行報告。
4.2 財務部職責：
4.2.1 提供各部門編制預算所需的表單及進度表等，培訓和指導各部門編制預算；
4.2.2 提供各部門所需的成本、費用明細內容等資料供編制預算參考；
4.2.3 督促預算編製的進度；
4.2.4 彙總各部門的初步預算，提出建議事項和初步預算報表，提交總裁營運助理與副總經理討論；
4.2.5 編報經財務總監批准後的各類預算報表；
4.2.6 比較與分析實際執行結果與預算的差異情況，督導各部門切實執行預算；
4.2.7 根據月度預算執**況，編報預算執**況表提交給財務總監、總裁營運助理、副總經理及各部門主管；
4.2.8 辦理其他有關預算推行的策劃與聯絡事項。
4.3 各部門職責：
4.3.1 嚴格按照本制度編制預算，並及時提交給財務部。
5 作業內容：
5.1 每月20日銷售部完成下月的銷售計畫，並將該計畫發至生產部。
5.2 生產部根據銷售部所提供的下月銷售計畫制定下個月的生產計畫，於每月23日完成並提供發至各部門。
5.3 各部門依據月生產計畫制定本部門內部的預算，並於每月25日（遇節假日提前到上一工作日）上報到財務部。
5.4 每月25日，財務部收到各部門預算後，進行彙總和評估，並根據公司的資金狀況做出相應的調整，於每月28日將調整後的部門預算反饋給各部門。
5.5 各部門在28日收到財務部的預算反饋後，如需修正，有責任積極主動地與財務部聯絡，申請做出相應的調整，並於每月最後一天確定部門預算（遇節假日提前到上一工作日）。如果各部門在收到財務部預算反饋之後、每月29日之前未與財務部聯絡的，視同認可財務部提供的預算額度。
5.6 財務部在每月最後一天再次整合確定資料後，提交財務總監、總裁營運助理審批。
5.7 月財務預算於次月1日起正式執行。
5.8 在月財務預算執行過程中，如有特殊費用發生，需填寫《預算外支出審批表》，經各相關人員審批後才准予支付，否則費用自行承擔。
5.9 次月10日，財務部公布上月的預算執**況，並在公司管理層會議上進行複審。
5.9.1 複審會對各部門上月實際發生的費用與上月預算額度和年預算中的月預算額度進行比較。
年度預算在每年11月底開始進行，由財務部發放**給各部門，各部門在12月15日前完成並提交給財務部。
5.9.2 超過預算的部門，其負責人需提交書面說明，對超額支出做出充分合理的解釋；否則費用自行承擔。
5.10 每月15日，財務部與各部門溝通預算的執**況，告知該部門本月已發生的費用和本月預算餘額，並提出合理化建議。
5.11本制度從2023年1月份開始執行。
2 財務預算管理制度
第一章總則 第一條為建立全面預算管理體系，加強內部控制，確保經營目標的實現，特制定本制度。第二條財務預算管理包括財務預算的組織體系及職責 基本內容 審核 執行與控制 調整 分析與考核等內容。財務預算的編制要貫徹 全員參與 上下結合 增收節支 客觀真實 的原則。第三條本制度適用於大連億達投資 及所屬公...
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