xx集團財務實行收支兩條線，分開管理，其職責分別為：
一、主管會計職責：
1、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程式執行。
2、建立健全公司各種財務帳目，編制財務報表，填寫各種帳簿
3、及時核算和上繳各種稅金。
4、會計檔案資料的收集、整理、保管，確保檔案資料的完整、安全、有效。
5、月末及時與現金保管、出納、倉庫保管員對帳，編制現金收支表和利潤表。
6、完成公司工作程式規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。
二、現金保管職責：
1、負責所有的收入，包括銷售貨物款及其他各項款項。
2、負責物品採購，做好採購計畫。
3、負責往來帳的登記、核對與管理。
4、要做好收入的相關記載，月末與主管會計核對。
5、做好現金的鑑別，對出現短款、假鈔由個人承擔。
三、現金出納職責：
1、所有現金支出均有出納一人管理，其他人員無權支出。
2、出納要嚴格按照《現金管理制度》和公司的有關規定執行。
3、所有支出的款項必須有領導簽字（2000元以上由劉經理簽字，2000元以下由安經理簽字）後才能支付。
4、出納要做到日清日結，保證現金的安全，並做好相關帳簿的記載.
5、出納出現現金短款、假鈔均由個人承擔。
6、個人借款，必須經劉經理簽字後方可借支。
7、月末及時與主管會計對帳。
四、費用報銷制度
1、費用報銷流程
填寫出差申請單（下鄉申請單）——部門領導審核——填寫借款單——領導簽字——出納借款——貼上票據——填寫費用報銷單——審核——領導簽字——出納報銷。
2、差旅費標準：
車船票實額報銷，出差補助省內每人每天補助100元，省外每人每天補助140元，當天出差當天返回者，每人每天補助50元。
3、招待費標準：
業務招待由辦公室統一安排，統一結算，實行乙個客戶一人制，嚴禁一客多陪。憑發票或公司認可的其它票據到出納處具實報銷。
4、費用報銷的有關規定
（1）出差人員出差回來一周內報銷相關票據，逾期不報者將不再進行報銷。
（2）嚴格按照報銷標準執行，超出部分公司不負擔，由個人負擔。
（3）沒有票據的費用公司均不再報銷。
（4）有實物的報銷單據須由驗收人驗收後在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單。
（5）單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務備款。
（6）所有借款均遵循前帳不清後帳不借的原則。
五、採購管理制度
1、所有物品的採購均須先填寫請購單，由領導簽字後才能進行。
2、物品採購回來要先入庫，由倉庫保管員簽字並填寫入庫單，記入實物帳。
3、採購人員拿著請購單、購貨相關票據（或公司認可的其他票據）和入庫單找領導簽字後找出納報銷，票據不全者不能報銷。（報銷流程參照費用報銷流程）。
六、銷售管理制度
1、公司所有貨物銷售必須開具銷售發票，並且出廠貨物與銷售發票相符，沒有銷售發票任何貨物不得出庫出門。
2、開票工作由專人負責，其他人員不得代開。
3、開票人員不得擅自修改電腦中的資料。
4、銷售發票採用列印，一式七聯，第一聯開票人員儲存，第二聯交客戶，第三聯交收款人，第四聯交財務記帳，第五聯交倉庫，第六聯交運輸車主結算運費，第七聯交門衛。
5、倉庫保管員根據銷售***庫，未見發票不得出庫貨物。
6、貨物銷售過程中如果發生丟失、毀損由運輸人員負責賠付。
7、關於銷售退回的規定：
（1）銷售出去的產品退回須由銷售經理簽名同意後才能辦理退回手續。
（2）退回產品由倉庫保管員填寫入庫單並簽字後才能到財務部門辦理相關手續。
（3）產品退回要在規定時間內辦理，逾期不再辦理退回。
（4）對於爛袋、半袋產品或不符合質量標準的產品不能退回。
七、物品管理制度
（一）入庫制度
1、所有物品進入倉庫，必須有保管員驗收，開具入庫單，記入實物帳。
2、進行加工、加工後的半成品、材料，有保管員開具入庫單、出庫單，負責加工人員和保管簽字入帳。
3、物品的自然損耗，由保管上報主管領導簽字入帳，非正常損耗，由保管按價賠償。
4、處理倉庫物資，須先報批再處理，處理的收入要及時上交財務部門。
（二）出庫制度
1、所有物品出庫必須有銷售發票或出庫單才能出庫.
2、物品領用要嚴格執行登記制度，對於領出的物品要及時追回。
3、領用物品丟失或非正常毀損，由領用人按價賠償。沒有領用而丟失的物品由倉庫保管員負責按價賠付。
4、保管員據實填寫實物帳簿，每月月底與財務進行核對。
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