1.0目的：為加強財務管理，規範財務報銷，有效控制和節約成本開支，特制訂本報銷管理制度。
2.0適用範圍：本報銷制度適應於正騰集團各部門、分工公司費用報銷事務的處理。
3.0職責許可權：
3.1財務部負責制訂和調整財務報銷管理規定，審核報銷憑證、報銷手續，核算報銷金額，分割核算物件，由相關會計進行帳務處理。
3.2各職能部門負責人負責審核有關報銷憑證和按規定許可權進行審批，並協助本規定的實施。
3.3報銷按實際權責由下屬公司自行執行。
4.0報銷管理內容和要求
4.1財務報銷單證的要求
4.1.1所有外來發票、單證的報銷：
要求內容真實，單證齊全、完整。如：金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰，開票日期、公司全稱、品種規格、數量、單價、金額等缺一不可，所有外來票據均須加蓋開票單位的公單或財務專用章。
票據不符合上述要求的視為無效票據，財務不予報銷。
4.1.2無合法票據的報銷，如業務費的支付。
經辦人在支付業務費前需經主管部門副總級以上領導同意方可支付。無票據的業務費報銷時需自製原始憑證，即：在一張空白紙上簡要寫明支付業務費內容、金額、時間、經辦人，須有證明人、部門領導簽字。
嚴禁無附件直接填寫支出證明單進行報帳。
4.1.3購進日常零星物質的單證報銷時需辦理驗收入庫手續。
此類外購物質的報銷，一定要到相應的物資管理部門辦理驗收手續，物資管理人員對單證的數量、規格型號進行核對，核對無誤方可辦理驗收手續。
4.1.4大型物品購貨發票的報銷，必須有合同及採購審批單及物質驗收單。
超計劃採購部分如沒有副總級以上領導簽字不予報銷。採購計畫變動的由分管副總簽字證明。實物入庫數量與採購發票不符時，按入庫數量計算，其差缺部分由經辦人負責追查，追查未果時，由責任人賠償。
特殊原因可由經辦人提出書面報告，經主管副總審核，由董事長批准確定報銷金額。
4.1.5採購物資的**應遵循優質低價的原則，同類同品牌同規格產品按可比價判斷，超出可比價的應作說明，填寫**調整通知單，經分管副總簽字；否則，**超高部分不予報銷。
4.1.6購置單個物品價值在1000元以上應視同固定資產，按固定資產的購置和管理辦法辦理相應的手續方可報銷。
4.1.7大型物品的購進需符合採購流程，報銷時需附有副總以上領導簽字的採購合同。
4.2差旅費的報銷：
（董事長出差，根據需要可選擇任何交通工具，差旅費實報實銷，不受此差旅費報銷規定的約束；其他人員報銷均需遵守如下規定）
4.2.1乘**通工具的報銷規定:
(1)乘坐飛機的報銷規定：①乘坐飛機首要條件兩地相距300公里以上(以火車距離為參考),不足300公里乘座飛機，按乘座火車的報銷標準執行。②一般人員出差坐飛機需主管副總級以上管理人員批准；事先未經審批，一律不予報銷。
③副總經理級（包括總監）出差乘坐飛機，只可報銷經濟艙的飛機票、保險費，其他費用不予報銷。④總經理出差乘坐飛機，一般情況下只可報銷經濟艙的飛機票、保險費，其他費用不予報銷。原則上不允許坐頭等艙、公務艙，如有需要須經董事長批准方可乘坐。
(2)、乘坐火車的報銷規定：出差人員根據需要選擇乘坐普鐵火車或高鐵火車。①總經理、副總經理級（含總監）出差乘坐火車除高鐵商務坐外可以憑票按實報銷。
原則上不報銷高鐵商務坐火車票，如有需要須事先經董事長批准方可乘坐報銷。②一般人員短途出差限乘普鐵火車硬座、高鐵二等座，憑車票報銷；特殊情況可以報銷補票手續費，（但須經主管副總認可）其他費用不予報銷。如工作需要超規格乘坐，需事先經分管副總以上領導批准方可報銷。
③一般人員出差乘坐火車連續8小時以上或晚上(當天20時至次日7時之間)乘車6小時以上的可憑票報銷硬席臥鋪票。一般人員出差不得乘坐軟席臥鋪，如乘坐軟席臥鋪則比照同車硬席臥鋪票價報銷。④一般人員出差乘坐火車按規定可以乘坐臥鋪而不坐的，每次按票面金額50%給予補貼，如果在起點買不到臥鋪票而在途中補辦的，則未乘臥鋪的一段路程經查旅客列車時刻表上所列的里程，按相應車次給予50%比例補貼。
⑶、乘坐公共汽車、市內交通車的報銷規定：出差人員乘坐公共汽車、市內交通車憑票按實報銷。
⑷乘坐計程車的報銷規定：①一般情況下，事先未經部門最高領導批准不得報銷計程車票。因工作需要乘坐計程車，同時經得部門最高領導的批准（包括口頭應允但事後提交書面報告），在報銷計程車票時，經辦人需將計程車票貼上好，同時在貼上單空白處寫明乘坐計程車的時間、事由、計程車票張數及總金額。
並有證明人或部門主管簽字，方可報銷。②總經理、副總經理級（含總監）乘坐計程車，憑票按實報銷。但需寫明乘坐計程車的事由、時間、金額等。
4.2.2出差人員伙食、住宿及其他補貼報銷規定：
參照如下標準進行報銷：
注：一類地區指特區城市（深圳、廈門）、省會城市及直轄市。二類城市指一類城市以外的省、市、自治區首府。
特別指出：
①因公出差的人員，按出差時間推算，在第二天可以乘**通工具出差不影響工作的，不予報銷當天的住宿費。
②沒有住宿發票或發票無時間、無姓名、時間不相關、有塗改痕跡的一律不予報銷住宿費、餐費及其他補貼。
③出差人員出差期間對方單位提供食宿的，不得報銷住宿、伙食及其他補貼。
④因公外出培訓、學習和參加會議，必須附相應的通知單。其住宿費、餐費已包含在會務費、培訓費中或由主辦單位免費提供的，不再另行報銷住宿費、餐費及其他補貼。
⑤公派長期培訓學習（超過20天）差旅費，不執行本報銷制度，則按董事長單次親批規定報銷，但報銷標準不得超過本制度的差費報銷規定。
⑥為節約費用開支，同一路線多人出差的，其住宿費等按可組合的標準報銷，如乙個人的住宿標準能為2個人提供住宿的，則按乙個人的費用標準報銷（可按最高端別員工組合，但此標準不得超過單個報銷的總和）。
⑦出差人員報伙食補貼，不得再報餐費票據。如要發生業務招待費，需事先向主管領導申請，經批准（含口頭應允）方可報銷，報銷時則要扣掉出差人員的當次伙食補貼。
⑧出差人員須在出差歸來5個工作日內進行報銷，差費報銷的流程是：出差人員按要求先填製「差費報銷單」，經部門領導簽字後，再交財務部相關會計進行審核，審核無誤後，相關會計填製支出證明單進行報帳。
4.3招待費用報銷規定：招待費用是指包括餐費、禮品及其他方面為客人開支的費用。
4.3.1董事長發生的招待費用，可以憑票按實報銷。
4.3.2副總級以上（含總監）發生招待費用，必須註明招待日期、物件、原因、人數。一定金額的招待費需董事長批准方能報銷。
4.3.3其他人員因工作需要發生的招待費用，事先須請示上級領導，報銷時必須註明招待日期、物件、原因、人數，同時需有證明人簽字，經相關領導批准憑票報銷，否則不予報銷。
4.4汽車費用的報銷:汽車費用是具有經常性的、費用金額較大的一項支出，它包括：日常的過路過橋費、燃油費、修理費、保險費等。汽車費用的報銷需由車輛管理部門統籌負責。
4.4.1汽車過路過橋費、燃油費的報銷：經辦人需將相關票據及派車單一起按報銷流程進行報銷。
4.4.2汽車修理費的報銷：
車輛修理前需辦理車輛修理申請單，申請單上需註明車輛修理的原因。申請單需經車輛管理部門主管及分管副總簽字方能生效。車輛修理回後，車輛管理部門的人要進行驗收，並在修理發票上簽字。
報銷車輛修理費的經辦人需將車輛修理票據、汽車修理結算單及車輛修理申請單一起按報銷流程進行報銷。
4.4.3汽車保險、年檢費用等報銷：由車輛管理部門經辦人持合法票據按報銷流程進行報銷。
4.5外購物品的報銷
4.5.1辦公、勞保用品等低值易品購進的報銷：
需由相關職能部門先向採購提交採購申請單，再由採購部詢價後統一採購。此類物品購回後由採購部持發票、採購審批單及驗收單等到財務按報銷流程進行報銷。實物保管部門需對所購物品進行購進、領用、庫存結餘的明細帳的記錄，實物保管的主管部門領導要指定有關人員定期或不定期對帳實進行抽查，確保購回的物品做到物有所用。
4.5.2固定資產購進的報銷：一般為單價超過1000元的有形物質的購進報銷，參照《資產管理辦法》進行。
4.6其它費用報銷
4.6.1工程款的報銷：
①建築、安裝工程的發票報銷，必須附有建築、安裝合同、有關部門組織的工程驗收報告，簽訂合同時註明發票的種類，如：建築、安裝專用發票、統一發票、收款收據。②需要安裝、除錯的裝置必須在合同或協議書上註明其安裝、除錯費用額。
③報銷人需持相關合同、驗收報告、票據等按報銷流程進行報銷。
4.6.2其他零星費用的報銷：憑票據按報銷流程報銷。
4.7單據整理、貼上及報銷單證的填寫標準：
4.7.1原始單據整理以同一類票據所發生的時間先後為順序。
4.7.2整理有序的報銷憑據，正面向上，左上角對齊，貼上平整。
4.7.3報銷單據貼上時注意不能把憑據票面的金額貼上住，若因此發生的審稽金額與報銷不符，由報銷人自負。
4.7.4支出證明單、差旅費報銷單，統一採用電腦製單，由報銷人填製。
其填寫要求：①支出證明單的填寫：事由需簡明扼要寫清楚，需有驗收人或證明人簽字，相關領導簽字欄不得有空缺。
②「差旅費報銷單」的填寫：部門、出差人、報銷日期、出差日期、出差事由、各欄費用、金額大小寫等專案必須完整與正確。③單據合計金額大寫時必須注意：
前面用「¤」或「零」封頂，後面用大寫「零」補足。
5.0本報銷制度修訂權及解釋權歸財務部，經董事長批准後實施。
附：報銷流程圖。
檔案傳閱記錄
010 離職管理制度
4.3.2離職申請批准後再由人力資源部發放 員工離職審批表 進行各項離職工作的辦理。4.4 離職的工作交接 4.4.1 離職人員所屬部門主管應安排好離職人員離崗的工作交接，離職人員依 員工離職交接情況登記表 註明的簽核順序進行辦理移交工作，離職手續未依規定辦理完善者，其薪資暫不予發放。4.4.2 離...
報銷管理制度
為了加強公司的財務管理工作，統一報銷程式，現結合公司的具體情況，特制定本制度。一 借款報銷的審批許可權 1 員工因公借款或報銷，由總經理審核批准後方能借款或報銷。2 因公司大部分員工都有公司支出的部分預付營銷費用，故出差之時不再予以借款，特殊情況如需借款，應填寫 借款申請單 並按規定程式向總經理報批...
報銷管理制度
支出 報銷審核制度 總則 嚴格財務收支報銷審批制度，審批程式 經手人 部門負責人 財務部 總經理 付款 一 購買日常辦公用品 計算機的外設配件和耗材 固定資產與辦公家具 生產用原材料 低值易耗品等均需由使用部門經手人提出申請，部門主管簽名後轉交給採購列印採購合同，再轉交給總經理簽字確認後由採購統一購...