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為了加強公司財務管理，嚴格執行財經紀律，控制財務開支，明確公司財務報銷、費用開支的審批程式，特制定本辦法：
第一條審批範圍
公司的一切財務開支及對外辦理款項支付的經濟事項，均應執行本辦法的有關規定。
第二條審批許可權
任何形式的財務支付事項，均按照審批許可權的規定要求執行。費用報銷由經辦人申請，部門負責人，分管副經理審查確認，財務部審核，財務總監審批，總經理、董事長批准後方可支付。
第三條費用報銷及對外付款程式
1、辦理費用報銷，經手人應提供合法、規範、有效的原始憑據（包括自製與外來），並按規定分類黏貼於報銷憑證後面，報銷憑證應填列部門、日期、開支內容、金額（大小寫須一致），憑證附件張數。由經手人簽字，若購置原材料、低值易耗品、固定資產等實物資產的經濟業務，需有驗收人確認簽字。會計審核其原始憑證的真實、有效、合法性，有權對不符合規定的憑證提出質疑，要求更換或拒付。
付款流程：經辦人填單→財務部審核（發票的合法性）→主管負責人審核（費用事項的真實性）→財務負責人審核（費用渠道的合理性）→總經理審批→（一萬元以上大額支出須經董事長簽批）→財務室結算。
2.辦理對外付款業務時，由付款部門填製一式二聯「物資採購付款審批單」「工程付款審批單」，按照審批單的要求、要素填列齊全，經各級領導審批後方可支付。
（1）專案部門採購物資付款手續
由專案部門填製一式二聯「物資採購付款審批單」，填明物資名稱、合同編號、收款單位、合同應付金額和已付金額，本次申請付款額，並說明業務情況。按本辦法第三條中付款流程審批規定辦理。
送交財務付款時，由會計確認合同編號，付款情況的真實準確性，檢查票據的合法、合理性，若付質保金性質的款項，註明此項業務的發票所在憑證號碼，及該筆材料物資的入庫單所在憑證號碼以便核實查對。出納付款後在實付金額欄填寫金額，附第一聯財務記帳。將第二聯退回專案部門備查。
(2)專案部門工程付款手續
由專案部門填製一式二聯「工程付款審批單」，填製工程線路、合同編號、付款內容、收款單位、合同金額、工程進度量、應付金額、已付金
額、本次申請付款額，並說明情況。按本辦法第三條中付款流程審批規定辦理。
送交財務付款時，由會計審核合同編號、付款情況的真實準確性，檢查發票合法合理性。會計簽字確認，出納付款並在實付金額欄填寫金額，第一聯財務記帳，將第二聯退回專案部門備查。
第四條各項借款的審批
公司相關部門人員因公外出需借支款項，應填寫借款單，借款單必須填列齊全，註明事項、用途和歸還計畫，如用支票付款，要寫明收款單位、限額、用途。經手人簽字後，按第二條的規定審批後方可辦理借款。出納人員不得簽發空白支票或無期限支票，並做好支票的報銷使用記載。
借款需在返回後或採購事項完畢後3天內一次結算，報銷事項分別根據費用性質參照各報銷規定執行。
借款餘額累計乙個月不結算，財務部將在本人工資中扣除。特殊情況，需經分管副經理和財務總監批准。
第五條差旅費報銷規定
(一)出差審批許可權
經營班子成員出差由總經理批准，部門負責人出差由分管副總經理和總經理批准，公司一般員工因公外出，省外由部門負責人和分管副總批准，省內由部門負責人批准。
(二)差旅費報銷標準，
公司出差人員住宿費、市內交通費、車船費實行限額控制，按實報銷，超出標準部分個人負擔，伙食補助實行定額補助。標準規定如下：
1.公司出差人員住宿費標準
2.交通工具的標準上限
3.市內交通報銷及補助標準
伙食補助和交通報銷標準表
注：1、其他交通工具不包括計程車。
2、公司初級管理人員、一般人員出差有特殊原因的，總經理批准後可乘坐飛機。
3、住宿費標準指乙個標準間費用，出差人數為單數的按乙個標準間費用報銷。
4.出差人員外出參加會議，餐費由會議單位開支的，與會人員不在報銷伙食補助費。
5.專案部門野外施工人員按考勤記錄給予伙食補助.每月專案部門由各經手人填列差旅費報銷單，由綜合部核實個人出勤天數並簽字確認後，由專案經理統一辦理報銷審批手續。
財務部根據專案部考勤表支付伙食補助。
6.領導的隨行人員不再報銷伙食補助，特殊情況除外。
(三)、審批程式：
員工外出回來應在三日內填寫差旅費報銷單，在規定標準範圍之內車票為準計算出差天數，分類填寫住宿費、車船費、伙食補助費，並將票據黏貼在差旅費報銷單後面，會計審核單據的真實合法性和按標準計算的正確性及補助標準計算的正確性。按本辦法第三條中審批規定執行。
第六條招待費報銷規定
1、業務招待費採用歸口管理，由綜合部負責並制定業務招待費管理辦法。
2、業務招待費報銷審批程式按本辦法執行。
第七條固定資產的採購審批程式
固定資產採購實行歸口管理，辦公用固定資產和車輛購置由綜合部負責，其餘專案由相關部門負責，制定固定資產管理辦法。並按下列審批程式執行。
1.固定資產申購審批程式：
各部門因工作需要購置固定資產，由申請部門填寫「固定資產購置申請單」（一式兩聯），列明申請固定資產名稱、規格型號、數量、預算**以及用途，經部門負責人簽字，分管經理審核，報總經理辦公會議研究決定後報董事長批准，歸口管理部門辦理。固定資產購置完成，經手人將原始發票黏貼於經費報銷單後，並附申請單一聯，執行本辦法第三規定，並將申請單一聯返回歸口管理部門，歸口管理部門按部門管理設定固定資產卡片登記固定資產臺帳。（詳見固定資產管理辦法）
2、車輛、辦公裝置的購置程式。
各部門購置車輛及辦公家具、電子裝置需填寫一式二聯的「固定資產購置申請單」，提交至歸口管理部門，歸口管理部門負責市場詢價，價效比考證後，填寫預計使用金額。報請該部門分管經理審批，經總經理辦公會議研究後，報董事長批准，歸口管理部門辦理。需請示集團公司的，要書面請示。
購置完畢，由歸口管理部門填列經費報銷單，並將固定資產發票附帶「固定資產購置申請單」「固定資產驗收交接單」履行第三條規定的審批程式，財務部據此進行固定資產核算。「固定資產購置申請單」一聯返歸口管理部門按部門設固定資產卡，登記固定資產臺帳。
第八條辦公費用及車輛費用報銷規定
1.辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計畫報綜合部審核彙總，按審批許可權批准後，由綜合部按計畫統一購買，並建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。
領用時，須填製出庫單，經分管領導批准。財務報銷時附請示卡一聯。
2.車輛費用的報銷制度：公司車輛實行定點加油、定點維修、由綜合部車管幹事統一按第三條程式辦理報銷，定點以外的市內費用及外出油耗，修理費要事前填寫審批單，才可按程式辦理報銷。
公司員工外出辦事，原則上不能乘坐計程車。若確因工作需要須乘坐計程車，要事先請示公司分管領導，並在報銷單上註明原因。
第九條其他有關規定：
1、公司除正常費用開支外，其餘各項支出必須事先提出計畫，按支出審批許可權批准後，在計畫範圍內列支。
2、費用報銷時間：每週星期二 、五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。
3、公司財務人員對報銷單據和所發生經濟業務的合理性、合法性、真實性進行嚴格審核，若違反本制度一律不予受理。
4、未盡事宜，按照國家和公司的有關規定辦理。
第十條本辦法自發布之日起執行。
財務報銷管理制度
第一章總則 第一條為規範財務報銷標準及審批許可權 審批程式，特制定本制度。第二條接受勞務或零星支出的部門在確認勞務接收或採購物品後，經辦人需填寫 費用報銷審批單 或 出差旅費報銷單 或 資金使用申請單 附上相關的勞務合同 發票等原始單據，按照本制度規定的審批許可權，由相關領導審核其真實性 合理性後簽...
財務報銷管理制度
第一條 預算管理 1 一切費用要在預算範圍內進行開支，一般情況下，沒有預算的，一概不能報銷。對費用預算實行不可突破法，且預算專案之間原則上不得挪用。2 凡在預算範圍內發生1000元以上的採購和外包服務支付報銷，須同時填報 請購單 無此單各環節責任人均不予簽核報銷。3 特殊情況下，超出預算範圍的開支須...
財務報銷管理制度
修訂記錄 一 目的 為加強公司管理，健全公司管理制度，規範財務報銷流程，明確報銷原則，特制訂此管理制度。二 範圍 本制度適用於集團公司所有費用支出 費用報銷。三 職責 3.1 部門經理負責部門內費用報銷單據的審核。3.2 總經理負責公司所有報銷單據的核准。3.3 財務部門負責審核單據並支付相應款項。...