1目的為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程式及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。
2範圍本制度規定了公司財務報銷管理工作中各類費用票據的分類、整理、審批、報銷程式等要求。
本制度適用於公司各類費用報銷的管理。
3職責3.1費用開支人員對所報票據內容的真實性、合法性負責。
3.2費用報銷部門的負責人和分管領導負責費用開支標準和真實性的審核。
3.3財務部門負責按制度規定對各項費用的報銷實行監督和控制。
3.4總經理或總經理授權人負責許可權內費用報銷的批准。
4票據的整理
4.1票據的分類
報銷票據根據公司實際情況分為實物採購票據、差旅費用、汽車費用、其它費用四類。
4.2票據的貼上
4.2.1各項費用票據應按費用開支內容分項單獨貼上在公司統一格式的「票據貼上單」上，並按票據的大小依次貼上整齊，不同性質的發票不得貼上在同一貼上單上，票據貼上不能超過票據貼上單的四邊。
4.2.2費用報銷票據的貼上應以燕翅式排列，口向右，票據應保持適當距離（10公釐左右），所有票據應正面貼上，並直接附於費用報銷單後面，不要貼上。
5審批程式
5.1 報帳人按規定將報銷票據整理好後，經部門負責人、分管領導審核簽字後，由財務部長及經管審核後，報公司總經理或總經理授權人簽字批准，由財務部門審查其合法性後予以報銷。
5.2 公司費用報銷過程中，單筆生產物資採購金額在××萬元（含）以下，單筆後勤物資採購金額在××萬元（含）以下的總經理簽字批准後報銷；超過上述數額的還需請示公司上級領導批准。
5.3經辦人、部門負責人、最後審批人對非正常或超標準的費用，應直接在發票上簽字；對符合規定的定額招待費、差旅費發票、正常的過橋過路費、停車費發票，由最後審批人在首張發票上簽字後劃線核銷。
5.4除上述審批程式外，對職工的探親費、培訓費還需經過行政人事中心人事負責人簽字。
5.5對採購物資的購買經正規程式的審批掛帳後，在支款時經財務部門負責人審核，經總經理或總經理授權人批准。
5.6向工程隊結算支款××萬元以內經××部門負責人批准，××萬元以上經主管總經理級以上領導批准。
6原始憑證應具備的內容
6.1填製憑證的日期；
6.2填製憑證單位的名稱或填製人的姓名；
6.3經辦人的簽名或蓋章；
6.4接受憑證的單位名稱；
6.5經濟業務的內容；
6.6購買實物的數量、單價和金額；
6.7各種發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定，從外單位取得的原始憑證必須蓋有填製單位的發票專用章或財務專用章；從個人取得的原始憑證，必須有填製人員的簽名或蓋章。
7 對原始憑證的技術要求
7.1凡需填寫大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
7.2購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須附入庫驗收單，由倉庫保管人員按物資採購計畫或合同驗收後，在驗收單上填寫實收數額並加蓋收貨倉庫印章，無倉庫印章的加蓋主管部門公章，並由部門負責人和倉庫保管員簽字。
不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽字外，必須由實物保管人員或使用人員在憑證上簽字。
7.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，並有付款的依據。
7.4職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項或報銷時應另開收據，不再退還原借款借據。
7.5預付性支款，由經辦人填製付款申請單，經各級領導審批後作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
7.6屬於現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委託他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號籤乙個章。
7.7凡憑證內容不全、字跡模糊不清、大小寫金額有改動的、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或重新開具原始發票。
8費用的分類
8.1實物採購
8.1.1費用報銷時，經辦人員應以開支時間的先後順序，將票據內容按生產用物資和非生產用物資逐項填入公司統一格式的《生產物資採購報銷審批表》和《計畫外物資採購報銷審批表》，並將入庫單附於所購物資票據後面（入庫單禁止貼上）。
8.1.2採購人員報銷採購款時，必須提供購買物資原始發票，物資購買申請審批手續，購貨合同，倉庫的物資驗收入庫單及物資採購報銷審批表。
8.1.3物資採購涉及運費、包裝費、裝卸費、保險費及各項稅金（增值稅除外）的，也應作為採購成本在入庫單中反映，並隨買價一同報銷，計入存貨成本。
8.1.4採購物資需支付預付款的，應辦理預付款支付申請審批手續，並由經辦人員在乙個月內結清，未按規定結清的直接扣發經辦人員的當月工資，直到扣至結清為止，特殊情況需提前說明原因。
8.2差旅費用
8.2.1公務性出差所發生的交通費、住宿費、夜乘費、生活費，公司享受探親待遇人員的往返交通費，均為差旅費用。
8.2.2出差費用的報銷標準按現行的《出差管理制度》規定的標準執行，差旅費報銷應填寫《差旅費報銷審批表》，並按專案要求填列清楚。
8.2.3對違反規定用途和不符合開支標準的支出，財務部門不予報銷，特殊情況或確屬業務需要，超標支出項應填寫《各種費用報銷審批表》，並詳細說明情況，報經公司總經理或授權人批准後方能報銷。
8.2.4公司採取超支不補，節約獎勵的管理辦法，對於超標部分財務部在報銷時予以扣除，對於虛報部分在扣除的同時處以十倍的罰款。
依據《出差管理制度》按節約額一定比例獎勵個人的部分，由經辦人在填寫費用報銷審批表時直接增加到費用報銷的總額中，不再單獨支付。
8.2.5員工出差返回後應在出差當月內報銷，當月25號以後出差返回的，在次月內報銷。
未按規定時間報銷的，財務部門應於當月工資中扣回預借的差旅費，工資不在財務部計算的，通知行政部扣除，待報銷時再行支付。
8.2.6出差返回後超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，非特殊理由財務部門不予報銷。
8.2.7財務部有權對有疑問的出差費用直接查詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。
8.3汽車費用
8.3.1公司公務性用車發生的燃料費（汽油、機油、潤滑油等）、交通費（路橋費、停車費）、修理費（大、中、小修、洗車、汽車裝飾等）、管理費（養路費、年審費、其它）等均屬汽車費用。
8.3.2汽車費用的報銷應按《汽車費用報銷單》所列內容逐項填寫，經審核報批並在行政部進行費用登記蓋章後據實報銷。
8.4其它費用
8.4.1未包括在實物採購、差旅費用、汽車費用範圍內的所有費用均為其他費用，通過《各種費用報銷審批表》填報。
8.4.2費用報銷人應將費用進行分類，按時間先後順序依次填列。
8.4.3特殊事項的說明均應單獨說明，不得在發票表面做任何說明。
9報銷單據的填寫
9.1報銷單據必須用鋼筆或中性筆填寫完整，嚴禁用原子筆、鉛筆填寫。
9.2費用報銷人員應將報銷合計金額的大小寫填寫完整，在合計大寫最高金額前用「⊕」封口，最小金額後用「零」填寫完整。
9.3填寫費用報銷單應根據費用開支內容分別填列，各種報銷單據不得混用。
9.4填寫汽車費用、差旅費用時，必須同時填寫各種費用報銷審批表，單獨附於上述兩種報銷單的上面，一起例行報銷審批手續，其它費用另行。
10.不予報銷的票據
10.1應辦理入庫手續而未辦或入庫手續不全的。
10.2票物不符，數量不符，金額不符，專案不符的。
10.3非行業正規票據。
10.4票據影印件、等待正式票據的臨時白條或收據。
10.5有獎發票私自刮獎者。
10.6塗改刮擦的票據。
10.7應複寫而單聯填開的票據。
10.8大小寫不一致的票據。
10.9企業名稱不規範的票據。
10.10費用不實、簽字手續不全、費用超標未經特批的票據。
10.12收款單位與開具發票單位不一致的票據。
10.13公司制度規定的其它不予報銷的票據。
11處罰
公司所有相關部門及經辦人員必須嚴格執行本制度，對違反制度規定程式及在財務報銷過程中弄虛作假的行為，將按照違反廉政建設規定及獎懲制度進行處罰。
12附則
12.1本制度經公司總經理批准。
12.2本制度自2023年×月×日起執行。
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2023年×月×日
財務報銷管理制度
x公司 為了加強公司財務管理，嚴格執行財經紀律，控制財務開支，明確公司財務報銷 費用開支的審批程式，特制定本辦法 第一條審批範圍 公司的一切財務開支及對外辦理款項支付的經濟事項，均應執行本辦法的有關規定。第二條審批許可權 任何形式的財務支付事項，均按照審批許可權的規定要求執行。費用報銷由經辦人申請，...
財務報銷管理制度
第一章總則 第一條為規範財務報銷標準及審批許可權 審批程式，特制定本制度。第二條接受勞務或零星支出的部門在確認勞務接收或採購物品後，經辦人需填寫 費用報銷審批單 或 出差旅費報銷單 或 資金使用申請單 附上相關的勞務合同 發票等原始單據，按照本制度規定的審批許可權，由相關領導審核其真實性 合理性後簽...
財務報銷管理制度
第一條 預算管理 1 一切費用要在預算範圍內進行開支，一般情況下，沒有預算的，一概不能報銷。對費用預算實行不可突破法，且預算專案之間原則上不得挪用。2 凡在預算範圍內發生1000元以上的採購和外包服務支付報銷，須同時填報 請購單 無此單各環節責任人均不予簽核報銷。3 特殊情況下，超出預算範圍的開支須...