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第一章總則
第一條為規範財務報銷標準及審批許可權、審批程式，特制定本制度。
第二條接受勞務或零星支出的部門在確認勞務接收或採購物品後，經辦人需填寫《費用報銷審批單》或《出差旅費報銷單》或《資金使用申請單》，附上相關的勞務合同、發票等原始單據，按照本制度規定的審批許可權，由相關領導審核其真實性、合理性後簽字審批，交到財務部。
第三條公司財務部會計根據上述恰當簽批後的相關單據及原始單據按標準進行核實後進行賬務處理，財務部部長審核憑證。公司出納按照本規定審核相關《費用報銷審批單》或《差旅費報銷單》或《資金使用申請單》和相關原始單據是否已經會計、部長及經理審核後進行付款，付款後，在完成付款的原始單據上加蓋「付訖」章做明顯標記，以防重複付款。
第二章差旅費報銷管理
第四條出差人員的住宿費用、交通費實行限額控制；市內交通費、伙食補貼實行包乾使用，超支不補的辦法,各項費用的報銷應遵循「誰使用、誰簽字、誰負責」的原則執行。
第五條各級批准部門對於出差人員要定任務、定人數、定時間、定地點。出差人員必須事先填寫《出差申報單》，註明出差地點、事由、行程時間、乘**通工具、所需借支資金；經部門負責人簽署意見，主管經理審批後方可出差，如需乘坐飛機的必須由經理批准。
申請領用備用金時，由申請人持經批准的《出差申報單》，填寫《借款單》，列明用款計畫和借款金額，報部門主管、主管經理及財務部長審核。
第六條公司財務部會計依據經審批的《借款單》登記入賬製作憑證，憑證由公司財務部部長審核，公司出納據此支付現金。
第七條出差人員預借差旅費應按照省會、直轄市及特區不超過800元/天的標準進行差旅費借支，其他城市按照每人不超過500元/天預借。在出差過程中的有關招待事項，必須在《出差申報單》上註明招待事由、招待單位、人數、金額標準。
參加培訓及上級有關部門召開的會議，須向財務部門出示經主管經理批准的培訓計畫及會議通知單，在《出差申報單》上註明會議規定要交納的各種費用，由部門負責人簽署意見後經經理批准方可借支。
第八條出差人員回公司後，根據籤有主管經理意見的《出差申報單》和部門負責人簽字的有效出差單據，由公司財務部會計根據上述相關單據及原始單據按費用標準進行核實後進行費用確認及賬務處理，財務部部長審核憑證。
到地級市以上城市出差的住宿發票必須附帶賓館出具的住宿清單，否則不予報銷。公司出納按照本規定審核相關《差旅費報銷單》和相關原始單據是否已經恰當審核後進行付款，付款後，在原始單據上加蓋「付訖」印鑑或划橫線。
差旅費超標準的需說明理由，經部門負責人、主管經理簽署意見，經理簽批後方可報銷。
凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費，以及因特殊原因或情況變化改變路線、天數、人數、交通工具的需經經理或財務總監審核後方可報銷。
第九條出差人員回公司後應在一星期內報帳，如確因特殊情況不能按時結清差費的，必須先由財務部門填好出差報銷單，經財務人員審核無誤及日期確認後，完善審批簽字手續。
每月末，公司財務部會計檢查其他應收款科目餘額，將需要清收的欠款人員，以郵件或**形式通知各個業務部門主管或經辦人員，提示其督促和提醒各自轄內業務人員及時進行費用報銷或還款。
第十條出差時借款，本著「前帳不清、後帳不借」的原則，特殊情況者由經理特批，對各部門違反規定給予借款並形成應收款呆帳的，追究財務經辦人及部門負責人的責任。
第十一條工作人員出差住宿費、伙食補助費、市內交通費及交通工具標準的具體規定：
1、 住宿標準：
2、 伙食補助費：
3、市內交通費：
4、交通工具標準：
第十二條隨同高階別人員一同出差的，同行人員（含司機,下同）的住宿原則上可與高階別人員住同乙個酒店，但應該選擇與自身標準最為匹配的房間等級。交通工具可與最高端別人員一致，但應該選擇與自身標準最為匹配的座位等級。
第十三條住宿費用報銷辦法：
1、 出差人員的住宿費實行限額憑票報銷的辦法，按照實際出差住宿天數計算報銷限額及標準。
2、 凡出差人員由業務單位接待的，一律不予報銷住宿費。
第十四條伙食費一般按第十一條第2款規定進行補助。
第十五條交通費及各項補助的具體報銷辦法：
1、 途中補助按30元/日標準給予補貼。
2、 對於自帶公司車輛的人員，交通補助費予以取消。
3、 出差人員原則上不得乘座計程車，但下列情況除外：
（1） 出差目的地偏遠，沒有交通工具的；
（2） 攜有鉅款或重要檔案須確保安全的；
（3） 收、發貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；
（4） 陪同重要客人外出的；
（5） 執行特殊任務或夜間辦事不方便的；
以上情況須請示部門負責人報經理同意，履行簽批手續後方可報銷，同時扣除應享有的交通補助費。
4、小車司機出差只報銷住宿費、過路費、停車費及路途加油費及伙食補助，不再報銷市內交通補助（小車司機各項補助及標準另行規定，以公司相關檔案為準）。
5、由公司組織或外派學習人員，連續學習期限超過20天以上的，伙食費補助按照20元/天計算，並不予補助交通費。但公司統一報銷的學雜費包含伙食費的除外。
6、根據工作需要參加上級有關部門召開的會議，報銷時憑會議通知單核定各項補助及標準，凡報銷的會議費用中包含伙食費的，在報銷時不再給與伙食補助。
7、出差人員應按最簡便快捷的線路乘座車船，不得繞行。出差期間順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、遊覽，其繞線多支付的費用均由個人自理。
8、對於由股東總部派至新疆洛鉬礦業****工作的兩地分居職工享受一年四次探親假，探親路費憑探親假條及探親報銷單據，由綜合部審核簽字，經理批准後方可報銷探親地點往返路費。
第十六條出差國外及境外（港、澳、臺地區）的費用報銷辦法及標準按照財政部「財行[2001]73號」文《臨時出國人員費用開支標準和管理辦法》執行。
第三章業務招待費報銷管理
第十七條業務招待費報銷實行「一事一餐館一貼」的
報銷制度，單項招待費用超過2000元的由經理審批，招待費在2000元以下的由主管經理審批。
第十八條各部門安排接待事項前需寫出書面申請，包括餐費標準、菸酒標準、參加人員、招待事由等事項，並主管經理批准同意。
第十九條各部門報銷接待住宿、餐費等業務招待費時，必須附帶經批准的書面申請，對於不符合費用報銷規定及審批程式的財務部門一律不予報銷。
2000元以下的招待費附帶經批准的書面申請,由主管經理和財務部門負責人簽批。
第四章通訊費報銷管理
第二十條為了方便業務聯絡，提高工作效率，公司部分工作人員的通訊費可實行限額報銷（具體報銷標準以公司檔案為準），各享受公司通訊費報銷人員（以綜合部造冊為準），在公司規定的報銷限額內憑本人或公司統一繳納的**繳費票據報銷。
第二十一條通訊補助費由經辦人員簽字後報財務部會計員審核、財務部長簽批。財務會計人員對享受通訊費報銷人員逐人登記臺帳，按月進行審核。審核出有異常情況，向財務部長報告並提出處理意見，予以糾正。
第五章小車費用報銷管理
第二十二條小車管理本著服務領導、服務生產的原則，公司小車費用將實行單車核算，所有小車除停車過路費外，財務將以單個車輛作為核算主體，歸集各個車輛所發生的燃油及修理費用。
第二十三條所有車輛的修理費用報銷，單次維修費用在1000元以上的必須附由綜合部事先審批的車輛維修申請，經經理審批後方可報銷。維修費用1000元以上的應索取增值稅專用發票報銷。
第二十四條公司各車輛凡發生的油料、停車過路費等一切費用，應在綜合部登記，經綜合部、經理審批後方可報銷。
第二十五條各業務部門使用公司車輛，按公司小車管理辦法，計算用車費用並計入各部門交通費用額度。
第二十六條行車途中的違章罰款一律不予報銷。
第六章其他費用報銷管理
第二十七條公司舉辦的大型活動或會議，由組織活動或會議的職能部門擬定詳細的支出預算（包括住宿、用餐、用車、文印等各項費用），經部門負責人、主管經理簽署意見，經理審批後，由組織部門憑票報銷。實際發生費用超出預算金額的，需由組織部門寫出書面報告經經理簽署意見後方可報銷。
董事會、監事會及股東大會費用一律由綜合部簽字後報經理審批報銷。
第二十八條辦公用品按辦公室人員數量和工作需要核定費用標準；辦公裝置、電腦耗材及各部門與業務相關的單據等由各部門根據實際情況上報計畫，經經理審批後採購或印製。上述物品採購時，由使用部門、綜合部統一招標或比價，其結果經經理同意後方可購買，原則上要求從廠家或一級**商直接採購，嚴禁從中間商採購。
外部列印業務，需提前申請，經經理同意後方可外出列印，否則財務不予報銷。
新增單項價值2000元以下的辦公裝置，由綜合部負責登記。
第二十九條出國人員費用比照上述審批許可權審批。
第三十條凡上述規定未明確審批許可權的專案，一律由經理審批。
第七章報銷及報銷憑證管理
第三十一條所有費用報銷必須事先經財務部門審核後方可履行相應的報銷手續。費用報銷時應將剩餘的借支費用予以歸還，墊支部分可從財務支取現金。
第三十二條各項費用的報銷必須持合法的報銷憑證，根據各項業務性質的不同，對發票的要求也有差異，各部門如有疑問，可書面諮詢財務部門有關人員。
第三十三條收款單位出具的收款收據，沒有稅務部門或財政部門監製章的一般不能作為報銷憑證。
第三十四條凡要報銷的每張發票和各種單據，按照財務票據貼上要求貼上，並由經辦人員在《費用報銷審批單》經辦人欄簽字確認。一切支付現金的**如各類獎金、過節費等都要有製表人、負責人及領款人簽字。
第三十五條公司日常需用的消耗品，包括職工福利物品等報銷憑證必須要有相應的驗收人簽字、部門負責人批准，在預算內予以報銷。
第三十六條凡購買物品向公司借支現金者，應在返回公司的15天內向財務部報銷並還清所借餘款，不得拖欠，若乙個月尚不報銷或還清餘款，財務部門將在本人下個月工資中扣還。
第八章報銷程式
第三十七條報銷程式具體規定：
1、 填寫有關單據；
2、 經辦人員簽字，部門負責人審核簽字。屬購置材料或辦公用品的還需辦理入庫及登記手續。
3、 財務部審核人員審核；
財務報銷管理制度
x公司 為了加強公司財務管理，嚴格執行財經紀律，控制財務開支，明確公司財務報銷 費用開支的審批程式，特制定本辦法 第一條審批範圍 公司的一切財務開支及對外辦理款項支付的經濟事項，均應執行本辦法的有關規定。第二條審批許可權 任何形式的財務支付事項，均按照審批許可權的規定要求執行。費用報銷由經辦人申請，...
財務報銷管理制度
第一條 預算管理 1 一切費用要在預算範圍內進行開支，一般情況下，沒有預算的，一概不能報銷。對費用預算實行不可突破法，且預算專案之間原則上不得挪用。2 凡在預算範圍內發生1000元以上的採購和外包服務支付報銷，須同時填報 請購單 無此單各環節責任人均不予簽核報銷。3 特殊情況下，超出預算範圍的開支須...
財務報銷管理制度
修訂記錄 一 目的 為加強公司管理，健全公司管理制度，規範財務報銷流程，明確報銷原則，特制訂此管理制度。二 範圍 本制度適用於集團公司所有費用支出 費用報銷。三 職責 3.1 部門經理負責部門內費用報銷單據的審核。3.2 總經理負責公司所有報銷單據的核准。3.3 財務部門負責審核單據並支付相應款項。...