第一條目的
以財務預算為手段，全面實行預算管理、加強企業經營管理及財務控制力，充分合理運用資金，加速資金周轉，降低經營管理成本，提高經濟效益。年度預算和月度預算是公司績效考核的核心依據之一。
第二條分類及適用範圍
年度預算、季度預算、月度預算、專項預算（專案預算、採購預算等）。
第三條批准及實施機構
財務管理中心負責組織財務預算的編制及實施，年度財務預算、月度財務預算由總經理辦公會審批同意後下達執行。
第一條年度財務預算
一、公司採用自上而下的零基預算模式，總經理辦公會於每年12月15日前下達下年度工作計畫大綱，各職能部門根性據此指導年度預算與工作計畫的制訂。
二、各職能部門根據公司下達的年度工作計畫大綱，按照財務管理中心的編制要求（以通知形式下達），合理**並編制本部門下年度財務預算，形成下年度《資金收支年度計畫》。資金收支年度計畫應分項列具收支專案及金額，收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營業外收入等所有現金流入，支出包括工資、獎金、員工福利、辦公費用、車輛費用、工程支出、廣告費、業務費、固定資產支出、稅負支出、歸還借款支出、財務費用、投資預算等所有現金流出，在每年1月1日以前經各中心總監簽字後報送財務管理中心。
三、財務管理中心根據公司下達的年度工作計畫大綱精神及各職能部門提交的年度預算，從公司全域性的角度對年度計畫的資金進行綜合平衡和審核並提出調整修改建議，形成年度財務預算。
四、每年1月25日前財務管理中心將年度預算提交計畫管理中心。
五、每年1月28日前，本年度財務預算經總經理辦公會審批通過並經集團總裁簽發後由財務管理中心組織實施。
六、如果總經理辦公會對年度財務預算有調整，各有關部門則再按上述程式提交調整預算。
第二條月度財務預算
一、各職能部門在編制年度財務預算的同時，集合部門工作計畫和其他相關情況，編制月度財務預算要點。
二、部門月度財務預算由各部門負責人根據年度預算和月度預算要點進行詳細分解，編制《資金預算表》及附註說明，形成月度預算。
三、月度預算經部門主管領導簽字確認後，於每月28日17點以前將下月預算提交財務管理中心。
四、財務管理中心根據年度財務預算、公司工作計畫、部門工作計畫、（預期）公司資金狀況等綜合考慮彙總並審核月度財務預算。
五、財務管理中心於每月30日下午17點以前將下月預算交計畫管理中心，經總經理辦公會批准後下達執行。
第一條管理原則與功能
一、年度預算一經下達，原則上不得變更。
二、預算具有平衡資金、控制開支、開源節流等約束功能。各職能部門必須全面執行。
三、財務預算下達後提交集團財務管理中心備案，並作為月度、年度考核和監察的依據。
第二條財務預算調整
一、每年六月份，總經理辦公會對本年度財務預算根據實際情況進行適當調整，經公司總經理簽發後調整生效。
二、年度預算非下列原因，不得調整：
1、國家重大政策性因素導致預算不能實現；
2、因公司經營戰略變化和調整導致預算改變；
3、財務預算制定時不可預見性的重大因素導致預算需要調整；
4、集團總裁決定；
三、月度預算調整
1、月度預算根據實際情況，經財務管理中心審核和總經理辦公會審批同意後可在各月度內進行調節。
2、月度預算累計調整不得突破年度預算。
第三條預算執行管理
一、成本、費用發生時，財務應對照預算逐筆審核是否在預算內。
二、每月編寫預算執行報告。每年編制年度預算總結分析報告，並作為編制下年度財務預算的決策依據。
三、每月8日前向各職能部門通報其上月費用支出情況。
四、財務管理中心必須經常檢查、分析財務預算的執**況，認真考核財務成果，反映存在的問題，提出整改及處理意見。
第四條預算外支出
一、無財務預算的開支原則上不作安排，開支由財務管理中心負責控制。
二、未列入當月預算而因工作確需開支的，由相關職能部門進行預算外追加申請，並按相關程式報批後執行，原則上每月不超過一次。
三、追加預算後各月預算累計超過年度總預算時，按年度審批程式報批後方可實施。
第一條財務管理中心
未及時登記和反饋費用預算執**況而致使費用超預算開支的，給予財務管理中心總監每次50元的罰款，給予經辦責任人每次100元的罰款。
第二條其他部門
未按時、按要求上報年度財務計畫和月度財務計畫的，給予部門總監每次100元的罰款，給予經辦責任人每次200元的罰款。
未經批准超預算開支的，給予部門總監每次100元的罰款，給予經辦責任人每次200元的罰款。
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