第一章總則
第一條為加強財務管理，規範財務行為，防範財務風險，維護及相關方合法權益，根據《公司法》、《商業銀行法》、《會計法》、《企業會計準則》、《金融企業財務規則》等法律法規和規章制度，制定本辦法。
第二條我行財務管理的目標是：通過構建財務資訊管理制度、財務評價制度等，綜合運用規劃、**、計畫、預算、控制、監督、考核、評價和分析等方法，營運資產，控制成本，分配收益，配置資源，反映經營狀況，改善經營管理，提高資金執行效率，防範和化解財務風險，實現持續經營和股東價值最大化。
第三條財務管理的基本原則：依法合規原則、風險控制原則、成本效益原則。
第二章財務管理體制
第四條我行實行「統一管理、全員參與、分級授權、權責對等」的財務管理體制。
第五條財務管理組織結構。包括股東大會、董事會、高階管理層、管理部門和實施部門五個財務管理層次。
第六條財務管理實行以財務部為主、其他管理部門相配合的管理路徑。各級機構和各部門應配備與許可權相適應的一定數量的財務人員
第三章收入成本管理概述
第七條收入成本管理的目標
收入成本管理的目標，是要科學合理配置財務資源，積極創造財務收入，均衡控制成本支出，在依法合規和控制財務風險的前提下，保證全行財務損益的真實性、準確性和完整性。
第八條收入成本管理的原則
（一）權責發生制原則。我行各項收入、成本應當以權責發生制為基礎進行確認。凡是本期已經實現的收入和已經發生或應當負擔的成本，不論其款項是否已經收付，都應作為當期的收入和費用處理；凡是不屬於當期的收入和成本，即使款項已經在當期收付，都不應作為當期的收入和費用。
（二）合規性原則。凡屬我行經營業務範圍內的各項收入和成本，應當在依法設定的會計賬簿上按照有關規定登記、核算。所有收入及時、足額收妥、入賬，不得擠占挪用，嚴禁衝減費用和滯留賬外並形成小金庫，嚴禁私設會計賬簿；所有支出嚴格控制，按照規定許可權逐級審批、列支。
（三）全面管理原則。堅持全員、全面、全過程的收入成本管理，建立全面管理體制。每乙個崗位、每一位員工都是管理的參與者；管理範圍包括我行所有的經營管理活動；管理過程貫穿經營管理活動的始終。
第四章收入管理
第十條收入管理包括對營業收入和營業外收入的管理。營業收入包括利息收入、手續費及佣金收入、投資收益、公允價值變動收益、匯兌收益和其他業務收入。
第十一條各項利息收入應當嚴格按照國家規定的適用利率或市場利率進行計算，並按照會計準則規定核算應收利息。對轉入表外科目核算的應收未收利息，應當按照國家有關規定進行嚴格管理。禁止少計漏計、少收漏收，禁止將貸款與存款等不同業務在同一賬戶內軋差處理。
第十二條各項手續費及佣金收入應當按照規定的範圍、標準和費率收取，並全部納入賬核心算。禁止將手續費收入存放在其他單位，或者以任何理由坐收坐支。
第十三條投資收益、公允價值變動收益、匯兌收益和其他業務收入，應當嚴格按照會計準則規定及時、準確、完整地入賬。禁止以少計漏計等方式截留、轉移收入。
第十四條營業外收入是指與我行日常經營活動無直接關係的各項利得。營業外收入包括處置固定資產淨收益、處置在建工程淨收益、處置無形資產淨收益、罰款收入、出納長款及結算長款收入、清理睡眠戶收入、抵債資產溢價收入、預計負債轉回和其他營業外收入等。
第五章成本管理
第十六條成本管理包括營業支出和營業外支出的管理。營業支出包括利息支出、手續費及佣金支出、營業稅金及附加、業務及管理費用、資產減值損失和其他業務成本。
第十七條各項成本支出，應當嚴格區分資本性支出與收益性支出、本期成本與下期成本的界限，按照會計準則的規定，據實列入對應賬戶核算，禁止虛列、多列或者作其他賬務處理。
第十八條以負債形式籌集的資金，應按國家規定的利率或合同利率計算利息支出。
第十九條支付金融企業往來利息支出，包括向人民銀行借入資金、辦理再貼現業務、同業往來和其他金融企業借入資金的利息支出，以及我行內部資金往來發生的利息支出，一律採取轉賬結算，直接匯劃到對方的結算賬戶，禁止支付現金或者另設賬戶結算。
第二十條根據經營情況支付必要的佣金、手續費等支出，應當簽訂合同，明確支出標準和執行責任。
第二十一四條各級機構必須按月或按季計提應交納的營業稅金及附加，並按照有關規定進行納稅申報，及時、足額交納，不得偷漏國家稅收。
第二十二條資產減值損失是指我行計提各項資產減值準備所形成的損失。資產減值準備包括貸款損失準備、壞賬準備、固定資產減值準備、在建工程減值準備、無形資產減值準備、商譽減值準備、抵債資產減值準備和投資類資產減值準備等。
第二十三條營業外支出是指與我行日常經營活動無直接關係的各項損失。包括：固定資產盤虧淨損失、處置固定資產等淨損失、賠償金違約金、罰款支出、出納短款及結算賠款、睡眠戶返還支出、處置抵債資產淨損失、公益救濟性捐贈支出、非常損失、稅收滯納金及罰款、預計負債支出和其他營業外支出等。
對營業外支出中屬於需報批的事項，必須按財務授權規定報經有權審批同意後才能列支。
第六章費用管理
第二十四條費用管理的目標是通過合理安排人事、業務費用開支，兼顧我行短期、長期利益，平衡各利益相關方的權利和義務，實現股東價值最大化。
第二十五條費用管理的原則
（一）專戶管理原則。每級機構只能設立乙個費用專戶，專門用於除應提折舊及攤銷、國家規定提取的各種準備金以外的各項費用支出。費用專戶由各級機構財務部門統一管理，禁止另行開戶、私設小金庫、私設會計賬簿等行為。
（二）成本效益原則。對於每項費用支出，須在綜合權衡利弊得失的基礎上進行決策，保證費用支出的效率。
（三）統籌安排原則。實行「兩率」考核的單位，應根據績效考核辦法合理測算費用總額，按進度統籌使用；實行費用預算管理的單位，應在預算內統籌安排，控制使用。
（四）權責對等原則。各項費用支出應按照「誰受益、誰負責、誰承擔」的原則，據實核算至部門、產品、客戶、崗位、個人。
（五）規範審批原則。費用報銷應按規定許可權進行審批，費用報銷憑證必須合法、合規、合理。
第二十六條各級機構的財務部門履行費用綜合管理的職能，其他相關部門履行協管職能。
第七章稅務管理
第二十七條稅務管理的目標是正確計算應交稅金，依法納稅。
第二十八條根據國家稅收法律法規的規定，我行的稅務支出主要包括企業所得稅、營業稅、城市維護建設稅、教育費附加、車船使用稅、房產稅、契稅、印花稅、土地使用稅等。
第二十九條各級機構應按稅法規定在歸屬地辦理稅務登記，完善賬簿和憑證管理，辦理納稅申報，接受所在地稅務機關的管理和檢查，依法繳納稅款，並將稅務機關的檢查結果及時向總行財務部報備。
第三十條各級機構應嚴格執行稅法規定，依法履行代扣代繳義務，不得承擔稅法規定應由他人承擔的稅收負擔。
第八章預算管理
第三十一條預算管理是指我行用以配置資源、實現既定戰略目標的系統管理方法，和在經營管理中對與我行存續相關的經營狀況、財務狀況和資本狀況的未來情況進行預期、籌畫和控制的管理行為及其制度安排。
第三十二條預算管理以特定期間的預算目標為準繩，全面規範我行的日常管理控制，落實責任中心的權、責、利，建立健全對我行的經營管理進行指導和考評的管理體系。
第三十三條預算管理的原則
(一) 導向性原則。預算管理應以提高股東價值並滿足監管機構要求為基礎，引導各級機構的行為，貫徹股東大會和董事會的政策意圖和戰略導向。
(二) 全面與動態相結合原則。預算涵蓋了所有部門和所有經濟活動，將長期目標與短期預算相配合，整體規劃與部門預算相協調，實現資源配置的動態均衡。
(三) 透明與公正原則。預算的利益相關方應充分溝通和協商，並建立預算的監督與考核體系，減少運作過程中的管理摩擦。
(四) 前瞻性與可操作性原則。預算管理的基礎應建立在業務操作層面，各項財務與非財務指標應可統計和可監測。
第三十四條預算管理包括預算決策與編制、預算控制與分析、預算評價與調整三個部分。
（一）預算決策與編制是預算管理的關鍵組成部分，對經營目標的實現具有重大影響。預算應建立在充分分析和**市場、研究競爭對手的策略和自身資源的基礎上，對我行的中短期目標進行決策，並據此編制計畫。
（二）預算控制與分析是預算充分發揮管理職能的重要途徑。通過分析經營活動與預算的偏差，檢驗經營活動的完成情況，提供資料用於分析經營成果，確保實現預算目標。
（三）預算評價與調整是使預算更加貼近實際情況的適應機制。通過對預算執**況的反饋和調整，更好地發揮預算對業務發展方向的引導功能。在調整時，由執行部門負責調整的啟動，按照編制時的匯報路徑逐級上報。
第九章財務資訊及分析
第三十五條財務分析的目標是對我行的盈利能力、風險水平、償債能力進行研判、分析和解釋，考核過去的經營成績，評估目前的財務狀況，**未來的發展趨勢和績效狀況，為經營決策提供依據，為推進既定目標和策略提供支撐。
第三十六條財務分析主要包括財務報表分析、管理會計分析和專題財務分析。
第十章財務監督與獎懲
第三十七條財務監督的基本原則：
（一）單位負責人負責制原則。
（二）重點監督原則。
（三）全員監督原則。
（四）內部和外部監督相結合的原則。
第三十八條財務監督可採取事前、事中、事後監督等多種監督形式，保障財務活動合法有序地開展。
第三十九條財務獎懲
專案財務管理辦法
為加強專案財務規範化管理，本著嚴格核算 動態監管的原則，在公司財務制度的基礎上，特制定專案財務管理辦法。一 各專案部應及時將已簽定的下述檔案及時送交財務部備案，做為財務部事前控制 事中核查及事後結算專案費用的標準和依據。1 施工合同。2 專案目標責任書。3 專案施工預算書 資金使用計畫。4 原材料購...
財務管理辦法 secret
重慶工程 專案部 財務管理規定 試行 1 公司支取給專案部的資金只能支取給專案經理乙個人，不得支取多人，即資金關係只能採用專案經理和財務一對一關係，專案部其他人不能與財務有專案部相關資金關係。2 財務與專案經理資金關係，必須辦理手續 雙方分別電腦和書面登記，每月對賬一次。3 一萬以下資金可由專案部根...
XX小額貸款公司財務管理辦法
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