公司一、 定義
銷售是關於公司**產品並獲得經濟利益流入的過程。
二、 目的
為加強企業銷售、生產、經營管理流程，控制企業經營風險，提高企業整體業務管理水平，實現統一按訂單生產、訂單核算、訂單管理，特制定本辦法。
三、 適用範圍
公司所有銷售部接進的訂單業務，包括所有的出版社業務和社會客戶業務。
四、 業務管理流程
（一）、 銷售
1、 銷售合同
a) 銷售合同在簽訂（加蓋公司印章）前須經過確認，總經辦憑《銷售合同確認單》加蓋印章，加蓋印章按照公司《印章使用管理規定》。
b) 合同確認內容：客戶單位、產品、數量、**、收款條件、出貨時間、包裝以及特殊要求等內容進行評審確認；
c) 合同確認流程：營銷部製作並確認，生產計畫部確認技術工藝、出貨時間可行，品質部確認品質可控，財務部確認合同格式合法性、**合理性和收款風險以及客戶資信程度滿足公司要求等，具體內容為：一是審核合同文字是否為格式文字，如非格式文字需由律師審定；二是審核合同**的合理性，如果經測算合同**高於成本**則准予合同執行，如經測算合同**明顯低於成本**，出現毛利虧損則應提出疑義並向總經理室提出複審或重新定價的建議；三是審核收款程式，對於首次合作的客戶，應明確提出預收部分貨款的要求，對於海外業務則必須要求客戶預先支付一定金額的預收款或開具信用證，非首次合作的可視客戶情形確定帳期，一般情況下應收帳款的帳期為60天，最多不超過90天,超過應收帳款帳期的客戶，財務部應及時向營銷部發出催款書，以督**售業務員催款。
d) 銷售合同的簽訂：經確認後的《銷售合同》嚴格按《合同管理辦法》簽訂，簽訂日期必填，並於簽訂之日起3天內及時提交財務部、綜合辦公室部備案，同時在erp系統中登記《銷售訂單》進入生產環節，並在委印單號或備註欄註明合同編號。
2、 銷售業務
原則上每筆銷售業務都以銷售合同或者銷售訂單書面確認，如遇變更的應及時辦理變更登記，變更管理流程與訂立管理流程一致，並及時在erp系統中辦理相應的變更。
（二）、 生產計畫
生產計畫部根據erp系統中已錄入完成的銷售訂單按產品生產工藝及包裝等要求進行工藝製作、排產等生成《施工單》，如遇生產無法滿足工藝要求或其他需要外發的執行《委外加工管理控制程式》。
（三）、 採購
1、 採購
所有採購業務均按集團統一招標指定的合格**商名錄進行採購作業，如客戶有特殊需求不在集團指定**商名錄範圍內的，需由客戶出具書面說明並加蓋指定**商經集團同意後方可執行採購作業。
主要原材料需完全根據銷售訂單的材料需求安排採購。採購員根據erp系統中單筆銷售訂單材料需求遵照《採購控制程式》之相關管理規定執行採購作業；消耗性生產用料採購遵照《採購控制程式》管理規定執行採購作業。
2、 來料檢驗
入庫所有來料均需檢驗合格才能辦理入庫，檢驗不合格物資，由品質部負責不合格品的處理，同時開具《不合格品處理單》填明檢驗情況及處理意見後交採購部處理，如需要退貨，由採購**部負責物資退回，所有入庫、退貨流程均嚴格遵照《倉庫控制程式》第4.2.1條之《入庫管理》規定執行。
3、 結算
1) 取得的發票提交財務部時間的確定
經辦人員取得各類發票時，包括增值稅專用發票、普通發票，應嚴格審核其真偽、內容是否與實際經濟業務相符，並按規定的結算流程及時送交財務部門入賬。
取得的發票應在發票開具當月的25日前全部提交財務部入帳（除特殊原因外），最晚不得超過次月20日；如果超過該期限，需由經辦人出具情況說明並經分管領導簽字確認後方可接收，否則財務部有權拒收。若出現發票滯後入帳，使增值稅進項稅不能抵扣的，應追究有關當事人由此而造成的損失所承擔的經濟責任。財務部門以收到發票入帳之日起計算應付帳款帳期。
2) 提交發票應附下列結算資料，如不符合要求將予以退回：
1）、《增值稅專用發票》等有效發票原件，如是《增值稅專用發票》必須記帳聯和抵扣聯兩聯同時提交，不得提前將抵扣聯交財務部抵扣，特殊情況必經領導同意方可進行，並於1個月內提交記帳聯；
2）、《材料/紙張發票登記》原件；
3）、《採購訂單》原件，必須雙方單位簽字蓋章；
4）、《材料/紙張驗收入庫單》原件；
5）、發票結算總金額、數量必須與上述所列《採購訂單》、《材料/紙張發票登記》所結算材料/紙張金額、數量一致；如果是分次結算的請在《採購訂單》、《材料/紙張驗收入庫單》影印件上簽字確認。
3) 財務部材料會計逐筆審核採購發票及其附件內容，對符合要求的進行帳務處理，同時確認材料成本和應付帳款的增加。月末，已入庫但發票未到的材料採購，財務部根據採購**部提供的清單進行材料暫估入庫，待財務部收到發票後再按規定進行帳務處理。
4、 付款
1）支付原則：在有利資金營運，規避物料品質風險前提下確立付款原則，留足質量保證金前提下，根據《採購合同》協定的付款方式支付，特殊情況可在質量保證的前提下安排特別付款，所有貨款原則上經公司帳戶轉帳支付，如《採購合同》未在簽訂時及時提交財務部備案的，財務部可延緩支付或拒付。
2）支付流程：按照《採購合同》的協定或者需要特別支付的貨款，由採購**部編制《付款申請表》，按照《關於重申和完善費用的支付簽字許可權及審核流程的管理辦法》執行。
（四）、 生產
1、 排產
由生產計畫部排產，自行加工的進入生產領料流程，如需外發加工的遵照《委外加工管理控制程式》管理規定執行。
2） 領料
所有領料必須按規定及時操作，保證倉庫存貨領、退料記錄及時在erp系統中記帳，以確保及當月各批訂單實際發生成本歸集的準確性，以及實時反映倉庫存貨庫存結餘狀態，確保倉庫存貨物資帳實相符。
由生產部各領料班組進行領料，各訂單批次產品均按需領用，所有生產用領料及非生產用領料審批許可權及領料流程嚴格遵照《倉儲控制程式》之第4.2.2領、退料管理規定執行，紙張領用還需按照《生產用紙領用、結算、考核文案》之4.
2領用管理規定執行，未用完餘料退庫必須遵循《倉庫控制程式》之4.2.3退庫管理。
所有按規定已領用的原輔材料和紙張，倉庫管理員必須及時的在erp系統中進行「發料」操作，領用部門統計員及時在erp系統中進行「收料」確認操作。當天已發料的《領料單》必須在當天完成「發料」、「收料」確認操作，如果領用部門未在erp系統中進行「收料」確認，倉庫管理員必須督促其盡快完成「收料」確認。
月末，各領料部門統計員必須對當月所有領用的紙張和原、輔材料進行按訂單核查（施工單中註明的材料），特別是已生產完工的訂單必須要領料、收料完畢後才能erp系統中材料和紙張模組結帳，否則會導致當月存貨明細帳帳實不符，而且影響當月存貨領用成本的準確性，進而影響當月的利潤計算的準確性，所以erp系統中輔料和紙張模組結帳前必須保證當月已發料的《領料單》全部已經「收料」完成，以確保正確歸集當月存貨領用成本以及實時反映倉庫存貨庫存結餘狀態，確保倉庫存貨物資帳實相符。
（五）、 外發加工
1、 外發
所有需外發的業務遵照《委外加工管理控制程式》之規定執行。
凡符合外發加工條件的需要外發加工的每筆業務（包括營銷外發、生產外發），必須按要求填寫《外發加工作業單》，經審批後方可外發，同時將《外發加工作業單》及時傳遞到相關部門，本表單一式四聯：第一聯存根，生產計畫部/營銷部留存；第二聯業務聯，審批後立即交營銷部管理科；第三聯結算聯，生產計畫部/營銷部與加工單位結算後附在加工單位開具的發票後交財務部，如發票後未附該結算聯財務部有權拒收發票；第四聯加工單位聯，產品交付加工單位時交對方。
2、 驗收入庫
外發加工完畢的產品按《委外加工管理控制程式》之5.3產品交接與驗收規定進行驗收並入庫，外發加工的訂單如果是整單外發，或者部分工序外發且最後一道工序外發的訂單，不管最終產品是否運回公司都必須辦理成品入庫手續，由生產計畫部外發管理員按規定辦理成品入庫，並在erp系統中開具《外發成品入庫單》並通知倉庫驗收，本表單一式三聯，一聯存根，一聯交倉庫，一聯交財務部成本會計。
如果外發加工產品加工完畢後直接由外加工單位發貨給客戶的，外發加工管理員按規定辦理成品入庫的同時，還必須通知成品倉庫管理員辦理成品出庫，成品出庫按《成品發貨》相關規定辦理。
3、 結算
1) 暫估結算
月末，外發部門負責將當月實際發生的所有外發加工業務，按要求填寫《外發加工明細申報表》，截止日期為每月28日，於次月2日前提交財務部（包含電子文件），並以此作為後續財務部接收發票的依據，財務部門每月根據該申報表暫估每筆訂單的外發成本，待收到外發加工發票後再按規定進行帳務處理。
當月實際發生的所有外發業務，必須在實際發生的當月及時申報提交財務部，不得延遲申報。如果延期申報，會影響生產成本的真實性、收入成本匹配的合理性，更嚴重的後果會使該成本無法消化、呆滯，甚至導致不良不實資產的產生，請務必確保當月全部外發加工業務資料的準確性。
營銷員在填寫《銷售核價單》時，請務必根據《外發加工作業單》實際外發情況分配外發業務收入，如屬外發的工序，該工序在核價單中必須明確寫明「外發」字樣，以免造成外發收入與成本不匹配。
2) 發票結算
a) 取得的發票提交財務部時間的確定
經辦人員取得各類發票時，包括增值稅專用發票、普通發票，應嚴格審核其真偽、內容是否與實際經濟業務相符，並按規定的結算流程及時送交財務部門入賬。
取得的發票應在發票開具當月的25日前全部提交財務部入帳（除特殊原因外），最晚不得超過次月20日；如果超過該期限，需由經辦人出具情況說明並經分管領導簽字確認後方可接收，否則財務部有權拒收。若出現發票滯後入帳，使增值稅進項稅不能抵扣的，應追究有關當事人由此而造成的損失所承擔的經濟責任。財務部門以收到發票入帳之日起計算應付帳款帳期。
b) 提交發票應附下列結算資料，如不符合要求將予以退回：
1）、《增值稅專用發票》等有效發票原件
2）、《外發加工結算彙總單》即雙方結算對帳單，本表必須逐項填寫，erp訂單號碼必須是單筆訂單號，不得將多筆訂單號合併填列，合計金額必須與發票合計金額一致。（可要求加工單位按照我們的要求填寫，雙方對帳確認後尚可開具發票）
3）、《外發加工單》，須與《外發加工結算彙總單》中所列一致。
4）、《收貨單》，須與《外發加工結算彙總單》中所列一致。
c) 財務部材料會計逐筆審核外發加工發票及其附件內容，對符合要求的進行帳務處理，同時確認外發加工成本和應付帳款的增加。
（六）、 成品檢驗入庫
1) 各訂單批次產品生產完工後需經qc檢驗合格後辦理入庫，由生產部成品入庫員在erp系統中製作《成品入庫單》，交成品倉庫管理員辦理入庫。
公司銷售業務薪酬管理辦法
公司營銷工資管理辦法 第一章總則 第一條為有效調動營銷系統員工工作積極性，促進公司營銷業績的不斷提公升，特制定本辦法。第二條適用範圍 與公司簽訂勞動合同的營銷系統在崗員工。第三條薪資原則 以崗定薪 按勞分配 多勞多得 優績優酬 收入與效益掛鉤的原則。第二章薪酬類別 第四條薪酬類別主要有兩種不同型別 ...
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《銷售業務管理》重難點
第一章 p3 計畫是管理的起點，銷售計畫是銷售管理的基石，銷售管理過程就是銷售計畫的制定 實施和評價過程。選 判 p3 銷售計畫概念 內容 名 問 p5 銷售計畫的主要內容 銷售 銷售配額 銷售預算 選 p6 決定銷售計畫的兩種方式 分配方式 上行方式 選 名 p7 不可控因素與可控因素 名 問 p...