1 目的
為使公司《內部控制管理手冊》（以下簡稱《手冊》)能夠隨著公司業務、經營環境的變化及時做出相應調整，確保《手冊》內容與實際執行一致，制訂本規定。
2 範圍
本規定適用於公司各部門、所屬各單位《內部控制管理手冊》變更管理。
3 術語和定義
3.1 《內部控制管理手冊》變更
本規定中所稱的《內部控制管理手冊》變更，以下簡稱《手冊》變更，是指根據公司業務、經營環境的變化情況，對《手冊》做出的相應調整。
4 職責
4.1 財務處
4.1.1 是《手冊》變更管理的歸口部門；
4.1.2 負責組織《手冊》變更工作。
4.2 公司各部門
4.2.1 負責根據本部門業務變化情況及時填寫《〈內部控制管理手冊〉變更資訊調查表》，報財務處；
4.2.2 配合財務處對《手冊》進行變更，年底確認《業務流程適用識別表》，並報財務處。
4.3 所屬各單位
4.3.1 內控主管部門
負責收集整理各科（室、站、隊）的《〈內部控制管理手冊〉變更資訊調查表》，報財務處。
4.3.2 所屬單位各科室
4.3.2.1 負責根據本科（室）業務變化情況及時填寫《〈內部控制管理手冊〉變更資訊調查表》，報本單位內控主管部門；
4.3.2.2 配合財務處對《手冊》進行變更。
4.4 所屬單位各站隊
負責根據本站隊業務變化情況及時填寫《〈內部控制管理手冊〉變更資訊調查表》，報本單位業務主管科室。
5 管理內容
5.1 《手冊》變更包含的內容
5.1.1 控制環境部分。
主要對公司簡介、組織機構及控制環境涉及的制度索引進行變更。
5.1.2 風險評估部分。
主要對風險資料庫進行變更，包括風險描述、風險類別、控制目標型別等。
5.1.3 控制活動部分。
主要對流程圖、控制措施、實施證據、控制活動涉及的制度索引進行變更，流程圖的變更執行《業務流程管理程式》。
5.1.4 資訊與溝通部分。
主要對資訊系統總體控制和應用控制的風險性質、控制措施的適用性進行變更。
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