本章介紹金融犯罪及刑事責任，分為金融犯罪概述、破壞金融秩序管理罪（包括危害貨幣管理罪、破壞金融機構組織管理罪、破壞銀行管理罪等）、金融詐騙罪和銀行業職務犯罪四個部分。目的在於正確理解《刑法》有關金融犯罪和職務犯罪條文的含義及司法實踐的審判標準，有效提高銀行業從業人員遵紀守法與防範犯罪的法律意識。
金融犯罪，是指行為人違反國家金融管理法規，破壞國家金融管理秩序，使公私財產權利遭受嚴重損失，根據《刑法》規定應受懲罰的行為。我國的金融犯罪主要規定在《刑法》分則第三章第四節「破壞金融管理秩序罪」及第五節「金融詐騙罪」中。
按照不同的劃分標準，可以將金融犯罪劃分為不同的類別。
金融犯罪侵犯的客體是金融管理秩序。金融安全有序，是國家經濟發展、政治穩定的重要基礎。正因為如此，國家發布了大量的金融管理方面的法律法規，如《商業銀行法》、《**法》、《票據法》、《保險法》等，以規範金融活動。
但金融犯罪違反金融管理法規，衝擊國家金融市場，擾亂金融管理秩序，具有極大的社會危害性。金融管理秩序是銀行管理秩序、貨幣管理秩序、外匯管理秩序、信貸管理秩序、**管理秩序、票據管理秩序、保險管理秩序等的總稱，侵犯其中任何一種秩序都屬於侵害金融管理秩序。
金融犯罪的物件，可以是人，也可以是各種金融工具。就作為金融犯罪物件的人而言，不僅包括自然人，也包括遭受金融詐騙的單位、非法吸收公眾存款所涉及的「公眾」等。就作為金融犯罪物件的金融工具而言，具體包括貨幣、各種金融票證（如匯票、本票、支票等）、有價**、信用證、信用卡等。
金融犯罪的客觀方面表現為違反金融管理法規，非法從事貨幣資金融通活動。危害國家金融管理秩序，情節嚴重的行為。具體內容主要是：
（1）違反金融管理法規。這是金融犯罪突出的客觀特徵。如果某種金融行為並沒有違反金融管理法規， 則該種行為就不可能構成金融犯罪。
因此，違反金融管理法規，是金融犯罪成立的前提和基礎。
（2）具有非法從事貨幣資金融通的活動。非法從事貨幣資金融通活動，在客觀方面表現形式多種多樣：有的表現為以偽造、變造的方法破壞金融管理秩序，偽造、變造貨幣，偽造、變造金融機構許可證，偽造、變造金融票證等；有的表現為以詐騙方法破壞金融管理秩序，如所有的金融詐騙行為，編造並傳播**交易虛假資訊，誘騙投資者買賣**等；有的表現為以其他方式，如採取**、購買、運輸、持有、使用、轉讓、套取、轉貸、擅自發行、交易、洩露、操縱等方法，來破壞金融管理秩序。
金融犯罪的主體可以是自然人，也可以是單位。自然人作為金融犯罪主體，有的是一般主體，有的是特殊主體。例如，違法向關係人發放貸款罪就是特殊主體，必須是銀行或者其他金融機構的工作人員。
單位作為金融犯罪的主體，也有一般主體和特殊主體兩種，特殊主體為銀行或者其他金融機構。
金融犯罪是一種圖利犯罪，其主觀方面只能是故意，有的還要求具有非法占有目的。
破壞金融管理秩序罪，是指違反國家對金融市場監督、管理的法律法規，從事危害國家對貨幣管理、金融機構組織管理、銀行管理的活動，破壞金融市場秩序，金額較大或情節嚴重的行為。
2023年6月，全國人民代表大會常務委員會頒布了《關於懲治破壞金融秩序犯罪的決定》，對2023年《刑法》關於金融犯罪內容作了修改和補充。2023年《刑法》在《關於懲治破壞金融秩序犯罪的決定》的基礎上進行了修改和調整。2023年12月，全國人民代表大會常務委員會頒布了《關於懲治騙購外匯、逃匯和非法買賣外匯的決定》，增設了騙購外匯罪，並對逃匯罪進行了修改。
2023年12月，全國人民代表大會常務委員會又通過了《刑法修正案》，對本類犯罪進行了補充和修改。最高人民法院2023年印發了《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀要》，對審理金融犯罪具體適用法律的問題，提出了指導意見。
第十屆全國人民代表大會常務委員會於2023年6月29日通過了《刑法修正案（六）》，又對金融犯罪的內容進行了補充和調整，增加了新罪名。歷次修改形成了目前《刑法》第三章第四節懲治破壞金融管理秩序犯罪的法律格局。
金融機構工作人員****、以假幣換取貨幣罪，是指銀行或者其他金融機構的工作人員購買偽造的貨幣，或者利用職務上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣的行為。
本罪侵犯的客體均為國家的貨幣管理制度。
本罪客觀方面表現為兩種情況：一是****；二是利用職務上的便利，以假幣換取貨幣，即利用職務上管理金庫、出納現金、吸收付出存款等便利條件，將假幣調換成真幣。如湖南某儲蓄所出納員楊某，工作期間從他人手中獲得百元面額假幣22 200元。
後楊某利用職務上的便利，趁儲戶取款之機，先後在給儲戶支付存款時夾帶假幣1 600元。案發當日，從被告人楊某的辦公桌內查獲假幣20 600元。購買與調換假幣這兩種行為通常是密切聯絡的，但《刑法》的有關規定並不要求這兩種行為同時實施，同時實施這兩種行為的，並列確定罪名。
本罪主體是特殊主體，為年滿十六周歲，具有辨認控制能力的銀行或者其他金融機構的工作人員。對金融機構工作人員****的行為作特別規定並提高法定刑，是因為他們的身份決定了隨時可能將假幣調換成為真幣，其實施本罪不僅給國家和儲戶帶來利益上的損失，而且嚴重影響了銀行及其他金融機構的聲譽和國家的金融秩序，也嚴重違背了銀行從業人員自身的執業準則。
本罪主觀方面是故意，即明知是假幣而購買，或者明知是假幣而將其調換為真幣。
根據《刑法》第一百七十一條第二款規定，犯本罪的，處三年以上十年以下有期徒刑，並處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，並處二萬元以上二十萬元以下罰金或者沒收財產；情節較輕的，處三年以下有期徒刑或者拘役，並處或者單處一萬元以上十萬元以下罰金。
偽造貨幣並**或者運輸偽造的貨幣的，依照本法第一百七十條的規定定罪從重處罰。
持有、使用假幣罪，是指違反貨幣管理法規，明知是偽造的貨幣而持有、使用，數額較大的行為。
本罪侵犯的客體均為國家的貨幣管理制度。
本罪客觀方面表現為持有、使用偽造的貨幣，數額較大的行為。持有，是指將假幣置於行為人事實上的支配之下，不要求行為人實際上握有假幣。使用，是將假幣作為真幣使用。
需要注意的是，使用可以是以外表合法的方式使用，如購買商品、兌換他種貨幣、存入銀行、贈與他人、繳納罰款等，也可以是以非法的方式使用。如用於賭博等。例如，發生在湖北省的乙個案件中，被告人先後兩次將偽造的美元存入銀行，多達兩萬餘元。
不過，使用應指使假幣直接進入流通領域，如將假幣作為資信證明給別人察看，應不屬於本罪中使用的範疇。
本罪主體是一般主體，為年滿十六周歲，具有辨認控制能力的自然人。
本罪主觀方面是故意，即明知是假幣而持有和使用。而且持有假幣罪不以使用目的為必要。
需要注意的是，行為人****後使用的，以****罪從重處罰。但行為人**、運輸假幣後又使用的，以**、運輸假幣罪和使用假幣罪數罪併罰。
根據《刑法》第一百七十二條規定，犯本罪的，數額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，並處或者單處一萬元以上十萬元以下罰金；數額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，並處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額特別巨大的，處十年以上有期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。
非法吸收公眾存款罪，是指非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。
本罪侵犯的客體是國家的銀行管理制度。
本罪客觀方面主要表現為非法吸收和變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。「公眾」是指社會不特定物件。「非法」包括主體不合法和方式不合法兩種情況：
一種是行為人不具有吸收公眾存款的法定主體資格而吸收公眾存款，如個人私設銀行、錢莊，企事業單位私設銀行、儲蓄所等，非法辦理存款貸款業務，吸收公眾存款；另一種是行為人雖然有吸收公眾存款的法定資格，但採取非法的方式吸收公眾存款，如有些商業銀行和信用社，為了爭攬客戶，以擅自提高利率或在存款時以先支付利息等手段吸收公眾存款。
變相吸收公眾存款，是指行為人不是以存款的名義而是以其他形式吸收公眾資金，承諾還本付息，來達到吸收公眾存款的目的。
本罪主體是一般主體，包括自然人和單位。
本罪主觀方面是故意，並且不具有非法占有不特定物件資金的目的，否則可能構成集資詐騙罪。
根據《刑法》第一百七十六條規定，犯本罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，並處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金。
單位犯本罪的，對單位判處罰金，並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款規定處罰。
高利轉貸罪，是以轉貸為目的，套取金融機構信貸資金高利轉貸他人，違法所得數額較大的行為。
本罪侵犯的客體是國家對貸款的管理制度。行為物件是金融機構的信貸資金。
本罪客觀方面表現為套取金融機構信貸資金，並將該資金高利轉貸他人，違法所得數額較大的行為。
本罪主體是一般主體，包括自然人和單位。具有貸款業務經營權的金融機構除外。
本罪主觀方面是故意。行為人在套取信貸資金時還必須具有轉貸牟利的目的。
根據《刑法》第一百七十五條規定，犯本罪的，數額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，並處違法所得一倍以上五倍以下罰金；數額巨大的，處三年以上七年以下有期徒刑，並處違法所得一倍以上五倍以下罰金。
單位犯本罪的，對單位判處罰金，並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役。
違法發放貸款罪，是指銀行或者其他金融機構的工作人員，違反國家規定發放貸款，造成重大損失的行為。
本罪的客體是國家對貸款的管理制度。
本罪客觀方面表現為違反國家規定發放貸款的行為。《商業銀行法》對貸款的程式、形式等有一系列嚴格的要求。不嚴格審查借款人的償還能力、保證人的償還能力、抵押物的權屬以及實現抵押權、質權的可行性；優於其他借款人同類貸款的條件而向關係人發放擔保貸款等，均屬於違反國家規定發放貸款。
「關係人」是指商業銀行的董事、監事、管理人員、信貸人員及其近親屬；以及前列人員投資或者擔任高階管理職務的公司、企業和其他經濟組織。
第八章金融犯罪及刑事責任
一 單選題 1 銀行工作人員在得知客戶資金是走私犯罪活動所得時，下列說法正確的是 a.可以為其提供資金賬戶 b 可以為其將財產轉換為金融票據 c 可以為其將資金匯往境外 d 以上三種做法都不合法 答案 d 解析 根據 刑法 第191條的規定，有下列行為之 萌，為洗錢罪 1 提供資金賬戶的 2 協助將...
第八章金融犯罪及刑事責任 金融犯罪的構成
2015年銀行業專業人員職業資格考試內部資料 銀行業法律法規與綜合能力 第八章金融犯罪及刑事責任 知識點 金融犯罪的構成 定義 包括 犯罪客體 犯罪主觀方面 犯罪主體 犯罪主觀方面 詳細描述 犯罪客體 金融犯罪侵犯的客體是金融管理秩序。金融犯罪的物件 可以是人，也可以是各種金融工具。犯罪客觀方面 金...
銀行業犯罪及刑事責任
學習課程 銀行業犯罪及刑事責任 單選題1.金融犯罪侵犯的客體是 回答 正確 1.a 金融管理秩序 2.b 國家金融秩序 3.c 國際金融秩序 4.d 社會穩定 2.1999年12月全國人民代表大會常務委員會通過的，對懲治破壞金融管理秩序犯罪進行補充和修訂的法律是指 回答 正確 1.a 刑法 2.b ...