2023年銀行業專業人員職業資格考試內部資料
銀行業法律法規與綜合能力
第八章金融犯罪及刑事責任
知識點：職務侵占罪的概念
● 定義：
非國有公司或企業的非國家工作人員利用職務便利非法占有財務的行為。● 詳細描述：
① 是指非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員利用職務
上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額較大的行為
② 主體為特殊主體
職務侵占罪與**罪的界限：
**罪是國家機關、國有公司、企業、事業單位委派到非國有公司、企業、事業等從事公務的人員，如董事、監事、高階管理人員等，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有的行為。
兩罪的主要區別在於：
1、犯罪主體不同，職務侵占罪的主體只能是指非國有的公司、企業或
者其他單位的非國家工作人員，而**罪的主體是國家機關、國有公司、企業、事業單位委派到非國有公司、企業、事業等從事公務的人員。
2、犯罪物件不同。職務侵占罪的犯罪物件是非國有單位的財務，而貪
汙罪的犯罪物件是國有財產在內的公共財產。
3、刑法處罰幅度不同。職務侵占罪的刑法最高為五年以上有期徒刑
，而**罪情節特別嚴重的可判死刑。
例題：1.以下各罪的客觀方面是利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有
，數額較大的行為的是()。
a.簽訂、履行合同失職被騙罪
b.非國家工作人員**罪
c.挪用資金罪
d.職務侵占罪
正確答案：d
解析：職務侵占罪指非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額較大的行為。
2.以下銀行業相關職務犯罪中，主體與其他不同的是()。
a.簽訂、履行合同失職被騙罪
b.非國家工作人員**罪
c.挪用資金罪
d.職務侵占罪
正確答案：a
解析：a主體為國有公司、企業、事業單位直接負責的主管人員；b主體為非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員；c主體為非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員；d主體為特殊主體，即非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員。
3.以下各項罪責中，最輕判罰三年以下有期徒刑或拘役的是()。
a.簽訂履行合同失職被騙罪
b.非國家工作人員**罪
c.保險詐騙罪
d.挪用資金罪
e.職務侵占罪
正確答案：a,d
解析：在簽訂、履行合同過程中，因嚴重不負責任被詐騙，致使國家利益遭受重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役；公司、企業或者其他單位的工作人員利用職務上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；根據刑法第198條的規定，犯保險詐騙罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役；犯挪用資金罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役；職務侵占罪,處五年以下有期徒刑或者拘役。
4.關於職務侵占罪和**罪，下列表述不正確的是（）。
a.**罪的主體只能是非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員，而職務侵占罪的主體是國家工作人員或者受國有單位委派管理、經營國有財產的人員
b.職務侵占罪的犯罪物件是非國有單位（如私營企業、合夥企業、合資企業、股份制企業等）的財物，而**罪的犯罪物件是國有財產在內的公共財產
c.職務侵占罪的刑罰罪高為五年以上有期徒刑，而對**罪，情節特別嚴重的可以處死刑
d.兩者在客觀方面和主觀方面基本相同
正確答案：a
解析：職務侵占罪與**罪的界限：
**罪是國家機關、國有公司、企業、事業單位委派到非國有公司、企業、事業等從事公務的人員，如董事、監事、高階管理人員等，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有的行為。兩罪的主要區別在於：1、犯罪主體不同，職務侵占罪的主體只能是指非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員，而**罪的主體是國家機關、國有公司、企業、事業單位委派到非國有公司、企業、事業等從事公務的人員。
2、犯罪物件不同。職務侵占罪的犯罪物件是非國有單位的財務，而**罪的犯罪物件是國有財產在內的公共財產。3、刑法處罰幅度不同。
職務侵占罪的刑法最高為五年以上有期徒刑，而**罪情節特別嚴重的可判死刑。
5.李某是a城市商業銀行分支機構的會計主管，利用職務之便，其先後三次挪用本單位資金25萬元，用於網上賭球。李某的行為構成（）。
a.非國家工作人員**罪
b.職務侵占罪
c.集資詐騙罪
d.背信運用受託財產罪
正確答案：b
解析：職務侵占罪是指非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額較大的行為。李某的行為構成了職務侵占罪。
6.下列關於**罪的說法，錯誤的是（）。
a.**罪是指國家工作人員利用職務上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公共財物的行為
b.本罪侵犯的客體是國家機關、國有公司、企業、事業單位工作人員職務行
為的廉潔性、不可收買性
c.**罪犯罪主體是特殊主體
d.**罪本罪在主觀方面是故意，一般來說具有非法占有目的，但並不以此作為定罪的依據
正確答案：d
解析：**罪是國家機關、國有公司、企業、事業單位委派到非國有公司、企業、事業等從事公務的人員，如董事、監事、高階管理人員等，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有的行為。它與職務侵占罪的主要區別在於：
1、犯罪主體不同，職務侵占罪的主體只能是指非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員，而**罪的主體是國家機關、國有公司、企業、事業單位委派到非國有公司、企業、事業等從事公務的人員。2、犯罪物件不同。職務侵占罪的犯罪物件是非國有單位的財務，而**罪的犯罪物件是國有財產在內的公共財產。
3、刑法處罰幅度不同。職務侵占罪的刑法最高為五年以上有期徒刑，而**罪情節特別嚴重的可判死刑。
7.下列屬於銀行相關職務犯罪的有（）。
a.玩忽職守罪
b.職務侵占罪
c.挪用資金罪
d.非國家工作人員**罪
e.簽訂、履行合同失職被騙罪
正確答案：b,c,d,e
解析：銀行相關職務犯罪包括：職務侵占罪、挪用資金罪、非國家工作人員**罪、簽訂履行合同失職被騙罪。
8.非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員採用虛構事實或隱瞞真相的方法，非法占有本單位財物，該行為屬於（）。
a.金融憑證詐騙罪
b.職務侵占罪
c.挪用資金罪
d.非國家工作人員**罪
正確答案：b
解析：職務侵占罪是指非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額較大的行為。侵占財物的行為一般表現為侵吞、竊取、騙取等非法手段。
所謂「騙取」，是指採用虛構事實或隱瞞真相的方法，非法占有本單位財物。
9.**罪是指國家機關工作人員利用職務上的便利，侵吞、竊取、騙取或者利用其他手段非法占有（）的行為。
a.他人財物
b.本單位財物
c.公共財物
d.其他公司財物
正確答案：c
解析：**罪，是指國家工作人員和受國家機關、國有公司、企業、事業單位、人民團體委託管理、經營國有財產的人員，利用職務上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公共財物的行為。
10.下列關於金融犯罪物件的表述，正確的是（）。
a.金融犯罪的物件只能是人
b.金融犯罪的物件只能是金融工具
c.金融犯罪的物件可以是人，也可以是各種金融工具
d.金融犯罪物件的金融工具不包括貨幣。
正確答案：c
解析：金融犯罪的物件可以是人，也可以是各種金融工具。金融犯罪物件的金融工具包括貨幣、各種金融票證、有價**、信用證和信用卡等。
11.國有銀行或者其他金融機構的工作人員在金融業務活動中，索取他人財務或者非法收受他人財務，為他人謀取利益的，或者違反國家規定，收受各種名義的回扣、手續費、歸個人所有的，構成職務侵占罪。
a.正確
b.錯誤
正確答案：b
解析：國有銀行或者其他金融機構的工作人員在金融業務活動中，索取他人財務或者非法收受他人財務，為他人謀取利益的，或者違反國家規定，收受各種名義的回扣、手續費、歸個人所有的，構成**罪。
12.國有公司、企業中從事公務的人員或者國有公司、企業委派至非國有公司、企業從事公務的人員犯**罪，最高處死刑，並處沒收財產。
a.正確
b.錯誤
正確答案：a
解析：國有公司、企業中從事公務的人員或者國有公司、企業委派至非國有公司、企業從事公務的人員犯**罪，最高處死刑，並處沒收財產。
13.採用虛構事實或隱瞞真相的方法，非法占有本單位財務，該行為屬於（）。
a.金融憑證詐騙罪
b.職務侵占罪
c.挪用資金罪
d.非國家工作人員**罪
正確答案：b
解析：職務侵占罪是指非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額較大的行為。本罪在客觀方面表現為，行為人利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額較大的行為。
侵占財物的行為一般表現為侵吞、竊取、騙取等非法手段。所謂「騙取」，是指採用虛構事實或隱瞞真相的方法，非法占有本單位財物。
14.職務侵占罪的犯罪物件是包括國有財產在內的公共財產，而**罪的犯罪物件是國有單位和非國有單位的財產。
a.正確
b.錯誤
正確答案：b
解析：職務侵占罪的犯罪物件是非國有的公司、企業或者其他單位的公共財產，而**罪的犯罪物件是國有單位、國家機關的財產。
15.李某是a城市商業銀行分支機構的會計主管，利用職務之便，其先後三次挪用本單位資金25萬元，用於網上賭球。李某的行為構成（）
a.非國家工作人員**罪
b.職務侵占罪
c.集資詐騙罪
d.背信運用受託財產罪
正確答案：b
解析：考察職務侵占罪的內容。職務侵占罪是指非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額較大的行為。
利用職務上的便利是構成本罪的要件之一
16.職務侵占罪是指非國有公司、企業或者其他單位的非國家工作人員利用職務上的便利，索取他人財物或非法收受他人財物，為他人謀取利益，數額較大的行為。
a.正確
b.錯誤
正確答案：b
解析：職務侵占罪是指非國有公司、企業或者其他單位的非國家工作人員利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額較大的行為。
17.在司法實踐中，公司、企業或者其他單位的人員，利用職務上的便利
，將本單位財物非法占為己有，數額在五千元至一萬元以上的，應予追究刑事責任。
a.正確
b.錯誤
正確答案：a
解析：考察「職務侵占罪的概念」在司法實踐中。公司、企業或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額在五千元至一萬元以上的，應予追究刑事責任。
侵占公司、企業財物五千元至二萬元以上的，屬於「數額較大」；侵占公司、企業財物十萬元以上的，屬於「數額巨大」。
18.在司法實踐中，公司、企業或者其他單位的人員，利用職務上的便利
，將本單位財物非法占為己有，數額在五千元至一萬元以上的，應予追究刑事責任。
a.正確
b.錯誤
正確答案：a
解析：考察「職務侵占罪的概念」在司法實踐中。公司、企業或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額在五千元至一萬元以上的，應予追究刑事責任。
侵占公司、企業財物五千元至二萬元以上的，屬於「數額較大」；侵占公司、企業財物十萬元以上的，屬於「數額巨大」。
19.非國有公司、企業或者其他單位的非國家工作人員，利用職務之便，非法占有本單位財產。這構成了（ ）。
a.職務侵占罪
b.**罪
c.詐騙罪
d.非法占有財產罪
正確答案：a
解析：本題考察職務侵占罪的概念的概念理解和記憶。正確答案是a。非國有公司或企業的非國家工作人員利用職務便利非法占有財務的行為。
第八章金融犯罪及刑事責任
一 單選題 1 銀行工作人員在得知客戶資金是走私犯罪活動所得時，下列說法正確的是 a.可以為其提供資金賬戶 b 可以為其將財產轉換為金融票據 c 可以為其將資金匯往境外 d 以上三種做法都不合法 答案 d 解析 根據 刑法 第191條的規定，有下列行為之 萌，為洗錢罪 1 提供資金賬戶的 2 協助將...
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第八章金融犯罪及刑事責任章節練習題
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