費用報銷管理制度是為費用報銷工作所設定的執行標準，它對於企業和個人嚴格遵守財政紀律，加強現金管理，控制費用支出，提高企業經濟效益具有重要意義。
本制度是對公司各部門、分廠（分公司）及個人用現金報銷的有關費用進行歸口管理與控制所作的規定。
本制度所涉及的現金是廣義的概念，包括通過以現金、銀行存款、信用卡等形式支付的上述費用性支出。
公司對用現金支付的費用報銷業務實行集中管理，統一支付，歸口部門對費用實行包乾控制，日常工作由財務部門負責。
3.1 辦公費：包括公司內領用辦公用品，公司內勞務協作費用、影印費用、計算機紙張費用、經批准用現金報銷的小額公司外修理費、印刷費、雜誌資料費、郵寄費。
3.2 **費：指在公司內部發生的內線**費、外線**費、磁卡費用及出差期間的**、磁卡費用。
3.3 差旅費：因公出差期間所發生的路程費、補貼、住宿費，不包括出差期間發生的**費和業務招待費。
3.4 會議費：經批准參加的市內外各種會議費用，包括參加會議發生的路程費、補貼費、住宿費、資料費、會務費，不包括會議期間的**費和業務招待費。
3.5 通訊費：經批准報銷的通訊工具購置費、安裝費、廠外**費、名片費用。
3.6 上網費用：計算機上網費用。
3.7 計算機維修費用：用於計算機硬體、軟體添置、維護修理的費用。
3.8 業務招待費：經營活動中發生的餐費、禮品費、旅遊費等。
3.9 資訊費用：包括上市公司資訊刊登費用、會議費、資料費及董事會費用。
3.10 宣傳費：經營活動中經批准列支的廣告費、宣傳費、會費、網費、贊助費、捐贈費等。
3.11 出國經費：經批准按規定報銷的出國人員製裝以及在出國期間所發生的一切費用。
3.12 消防警衛費：經批准報銷的消防費、軍訓費、失竊賠償費等。
3.13 勞動保護費：季節性防護用品費、清涼飲料費、工作服費用、安全教育費。
3.14 環境保護費：分別為工程部門歸口的水利工程費、防汙排汙費和後勤部門歸口的總務費用（環境保護費、綠化費用、環境整治費）等。
3.15 離休人員經費：按規定報銷的離休幹部專項費用、活動費、慰問費、**費等。
3.16 審計訴訟費：資產評估費、審計費，法律顧問費、訴訟費。
3.17 科研費用：僅指產品開發部門為研製新品所發生的內部領用材料、零件，勞務協作費用及經批准用現金支出的本條款範圍內的小額費用。
3.18 工藝費用：公司用於新產品工藝試製、勞務協作費用及經批准用現金支出的本條款範圍內的小額費用。
3.19 團委活動費：團委專項費用，包括經批准報銷的差旅費、郵費、業務招待費、活動費、**費、辦公費、修理費等一切費用。
3.20 書報費：僅指公司宣傳部門統一訂購的書報費用。
3.21 技術圖書資料費：僅指公司圖書室購置技術圖書資料的費用。
3.22 計量理化水電費：僅指公司內部發生的計量、理化、水費、電費轉帳費用。
3.23 倉庫經費：僅指公司各倉庫所發生的廠內勞務、修理費用、廢品損失等轉帳費用及經批准的小額外部修理費用。
3.24費用工工資：指農民工的工資性支出和午餐費。
3.25 動能費用：指生產過程中發生的風、汽、水、電費用。
3.26 工位器具費用：指在製品存放、管理過程中所發生的周轉箱、計數盤等費用。
3.27 銷售費用：銷售部門內部發生的所有費用，包括廠內勞務、修理、廢品損失、水電費、倉庫費用、三包損失、運輸費、銷售回籠中的貼息折讓、差旅費、業務招待費等。
3.28 教育經費：經批准參加各種學習、培訓、進修期間所發生的培訓費、資料費、路程費、住宿費、伙食費及公司聘請教師的講課酬金等。
3.29 福利費用：包括在職職工、離退休人員的藥費支出，獨生子女費、招待所、食堂、浴室、伙食補貼、在職困難補貼、療養補貼、退休人員補貼等福利部門所發生的工資、福利、領用的材料、轉入的勞務協作、**費、差旅費、稅金等費用。
4.1 上述範圍內的各項費用由財務部門根據以往年度費用的實際支出及計畫年度成本費用控制目標的需要編制，經公司領導批准後執行。
4.2 部分共性費用的審批手續。
4.2.1 辦公用品：文具紙張、資料印刷等由採供部門歸口採購，各部門在限額內領用。
4.2.2 廠內內線和外線**費用：由總經辦歸口控制，提出各部門可用費用總額，各部門在限額之內包乾使用。
4.2.3 通訊費、業務招待費、宣傳費：在公司核定的總額內，由總經辦歸口管理與控制。
4.2.4 計算機維修費用：在公司核定的總額內，由計算機管理部門控制使用。
4.2.5 用於宣傳教育方面的錄影帶、錄音帶，由宣傳部門歸口採購與管理，費用由宣傳部門控制使用，各部門因宣傳需要可向宣傳部門提出申請。
4.2.6 訂閱各類報紙的費用由宣傳部門控制使用。
4.2.7 各部門因工作需要，訂閱的管理專業雜誌，在費用限額之內，按現金審批許可權批准後訂閱。
4.2.8 勞動保護費用：在公司核定的總額內，由生產安全部門控制使用。
4.2.9 工藝費用：在公司核定的總額內，由工藝部門控制使用。
4.2.10 費用工工資：
農民工的人數及費用總額由勞動工資部門歸口管理與控制。其中：分廠、分公司的農民工工資性支出和午餐費由所在部門承擔。
業務管理部門的農民工工資性支出和午餐費由勞資部門承擔。
4.2.11 動能費用：由工程部門歸口控制，提出各部門可用費用總額，各分廠、分公司控制使用。外購水電費用由工程部門統一結算支付。
4.2.12 工位器具費用：
在公司核定的費用總額內，由生產管理部門歸口管理與控制，分廠、分公司因生產需要添置工位器具，須向生產管理部門提出申請，經批准後所發生的費用由所在部門承擔。
4.2.13 教育經費：按審批許可權經批准後，由員工培訓教育部門歸口管理與控制。
4.2.14 福利費用：經職工代表大會審議通過後，由後勤部門在總額內控制使用。
4.3 本制度涉及的各項費用，凡用現金、銀行支票、信用卡支付的，應按以下審批程式執行。
4.3.1 集控商品及業務招待費、飛機票費、出租汽車費、廣告費、贊助費、會費、網費、按實列支的住宿費、會務費、出國費用、審計訴訟費、新增通訊工具購置費、教育經費中列支的學習培訓費由部門中層正職簽字，由公司分管領導簽字批准後方可報銷。
除此外，再需發生其他型別的按實列支費用，除由分管領導簽字外，另需董事長或總經理簽字批准。
4.3.2 其他現金支出在限額之內由部門中層正職簽字後報銷。
4.3.3 購買社會集團專控商品，按上述審批許可權經批准後，由財務部門統一報請主管部門及財政局審批。 購買後憑批准書、入庫單給予報銷。
4.4 出差借款：
職工省內出差借款由部門中層正職審批，省外出差借款，由部門中層正職和分管副總批准。中層幹部出差由分管副總審批。公司分管領導出差外地時，一般人員由財務分管領導審批；中層以上幹部由董事長（總經理）審批。
分管副總出差由公司總經理（董事長）審批。
4.5 團委、銷售部門、福利部門發生的現金支出，其審批許可權同上。
4.6 本規定列支的各項費用必須專款專用，不得互相占用。每項費用不得突破月度計畫，如因特例可能發生超月度計畫支出，必須提前辦理追加計畫手續，經公司領導批准後給予報銷。
但在月度終了，按單項費用實際超支總額的比例扣減部門工資、獎金。
4.7 在計畫之內的各項費用，按平均進度使用，按月考核，如費用超支，該項費用財務部門不予報銷，如因特例需要提前使用下一月度計畫，應事先向財務部門提出申請，經同意後給予報銷。
4.8 未列入年度計畫的臨時性費用經公司領導批准後，給予報銷。
4.9 財務部門對各部門歸口控制、包乾使用的費用，按月結算，實行動態管理，並針對存在問題提出改進措施，確保各項費用控制在計畫之內。
5.1出差人員的住宿費實行限額憑據報銷，伙食費、交通費限額包乾，均按出差的實際天數計算，不足一天的按全天計算。開支標準如下：
住宿費、伙食費、交通費補貼標準（單位：元/天）見下表。
5.2 出差人員出差無錫地區，車票憑據報銷，伙食費標準為每天：宜興市6元，江陰市6元，不發交通費。
5.3 出差人員在無錫市區（含郊區、新區）出差的，車票憑據報銷，不發伙食費、交通費。
5.4 出差人員自帶交通工具或由其他單位提供交通工具的（包括汽車駕駛員），不報路程費和交通費。
5.5 出差到子公司或聯營單位工作，其住宿費由子公司或聯營單位承擔的，不報住宿費，但可報伙食費及交通費。
5.6 經公司領導批准，代表公司參加各類會議，由會議安排發生的會議費、住宿費，憑會議通知按實列支。會議已安排就餐，並已在會議住宿費用中結算的，不另發伙食費補貼。
5.7 中層幹部、採購人員、其餘人員（含銷售一般人員）出差，差旅費（住宿費、伙食費、交通費）開支總額有不同標準，但其中伙食費和交通費每日統一為20元和10元，其餘部分為住宿費限額，低於住宿費限額部分不予獎勵，高於住宿費限額部分，由個人負擔，其目的是鼓勵出差人員按規定的標準住宿。超支的住宿費用，如確係特殊情況造成，可由分管領導簽字後報銷。
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