第一章總則
第一條：為了加強公司內部管理，規範公司費用報銷流程,合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：本制度根據公司的實際情況，將費用報銷分為行車費、市內（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、等。
第三條：本制度適用公司各部門。
第二章費用報銷制度及流程
第四條：原始憑證有效性的規定
1、報銷人應取得真實合法的原始憑證
（1）、有效發票至少需要印有兩個章：國家或地方稅務局專用章+發票專用章，如少其中乙個章，發票無效。
（2）、財政機關批准並統一監製的行政事業性收據；
（3）、郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；
2、發票的真假辨別：發票章的單位名稱需要和網上註冊的名稱一致，可以登入發票上提供的查詢**進行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發票的資訊，建議大家到正規的地方消費索取發票，避免出現假票現象。
3、經辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據報銷；對於既沒發票，也沒收據的，一律不予報銷；
第五條：費用報銷單填寫及票據貼上要求：
1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意塗改；
2、業務員差旅費報銷單與後面的原始憑證貼上單須大小一致，各票據不得突出於報銷單和貼上單之外（票據過大時應按報銷單大小摺疊好）；
3、各票據應均勻貼在報銷單封面後的貼上單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；
4、若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；
5、報銷單據金額、型別相同的（如車票等），應盡量貼上在一塊，並按金額大小排列；
6、報銷票據在貼上時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；
7、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；
8、報銷單椐各專案應填寫完整，大小寫金額要一致，並經部門領導批准才有效；報銷單據不得塗改，貼上好後請仔細核對金額，票據金額與填寫金額不符，財務不予報銷。
9、有實物的報銷單據須由驗收人驗收後在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；
10、計程車票據需註明業務發生時間、起止地點、人物事件等資料，每張計程車票背面需有部門主管簽字確認；
第六條：費用報銷基本流程：
第七條：報銷時間的具體規定
1、為了提高費用報銷工作效率，各部門應在每月25號後派專人將費用報銷單遞交到財務部,月底之前財務部完成審核並付款，逾期一律不予受理。
2、超過兩個月以上（含兩個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。
第三章借款標準及流程
第八條：借款標準
1、員工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超過其1個月工資總額，超過時須有公司擔保人（未特別指明擔保人時，現金借款單上的部門負責人為預設的擔保人，借款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任）；
2、試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領導擔保，方能辦理手續，若借款人未能償還借款，主管領導應負連帶責任。
3、員工因公需要借款時，應合理預計所需金額並填寫借款單，經有效批准後到財務部領取現金；在原有借據未辦理報銷手續或未還清欠款的不得再借。
4、 員工完結事務後，在報銷時扣回借款，交回剩餘現金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現金的，在本月發放工資時扣回。
5、單筆借支或報銷金額超過3000元，需要提前一天通知出納備款。
第九條：借款流程
第四章費用審批管理
第十條：費用審批管理
1、公司所有貨幣資金收付審批許可權屬公司總經理。
2、總經理外出時可以指定授權人（或**授權），經公司財務負責人審核後予以支付，對不符合公司財務制度的單據，有權拒絕支付，總經理回來後要立即補辦審批手續。
3、審批人應當根據上述貨幣資金授權批准許可權的規定，嚴格在授權範圍內進行審批，不得超越審批範圍。
4、貨幣資金支付的批准方式為書面形式。
5、公司對貨幣資金支付的審批建立以「誰批准、誰負責」為原則的責任追究制度，審核人、批准人要對由本人審核、批准支付的貨幣資金負責任，以防範貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對於違反公司財務制度的規定而批准支付的單據，各相應審核人或審批人以失職論處，並對由此引起的不良後果負連帶責任。
6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷；對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額1—5倍的罰款，情節嚴重者一律開除並做進一步處理。
7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、專案不真實的情況下簽字准予報銷的，對審核人及審批人予以違規報銷金額10%--50%的罰款。
8、因審核過失造成借款人未在規定期間內報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經辦責任人（含：各級審批人）應承擔不低於流失款總額50%的經濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，並在壞帳當期應發工資中扣還。
9、財務人員在收到報銷單據後應審核報銷單據是否填寫、貼上規範，是否經過有效批准，所附單據是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應及時審核並經總經理審批後交與出納付款，對不符合要求的應退回報銷人並向報銷人說明退回理由。
10、出納收到報銷單後應檢查部門負責人、公司總經理、會計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對於不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。
第五章附則
第十一條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權屬公司經營管理部。
第十二條：各部門可根據自身實際情況在公司制度的框架內，制定本部門費用報銷制度，但需報送總經理審批備案後方能生效。
公司費用報銷管理制度
第一章總則 1.1 為了加強公司費用成本管理，促進集團各項工作的順利開展，明確管理 運營費用及物資採購的申請 批准 審核 報銷職責 程式和辦法，特制定本規定。1.2 適用範圍 本制度適用於集團公司總部 各部門及駐外投資基地管理運營費用的報銷，包括辦公費用 員工費用 車輛費用 業務接待費 差旅費 會議...
公司費用報銷管理制度
貴州智信邦智財權 第一章總則 第一條 為了加強公司內部管理，規範公司費用報銷流程,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度適用公司各部門。第二章費用報銷制度及流程 第三條 費用審批制度 1 貨幣資金支付的批准方式一致為書面形式。2 公司貨幣資金收付審批許可權 500元 含500元 以下由周佩簽...
公司費用報銷管理制度
廣州 科技 財務政策 1 目的 為了加強公司對各部門的費用管理與控制，達到公司對各部門考核的目標。2 主要原則 成本費用核算原則 及時 準確 完整記帳原則 3 適用範圍 廣州天貝動漫科技 內的所有部門與個人。4 政策內容 辦公用品採購報銷 差費報銷 交際費用報銷 其他費用報銷。4 1辦公用品採購費用...