一、單項選擇題
1．根據《稅收徵管法》及其實施細則的規定，企業向稅務機關申報辦理稅務登記的時間是( )。
a.自領取營業執照之日起15日內
b.自領取營業執照之日起30日內
c.自申請營業執照之日起45日內
d.自申請營業執照之日起60日內
2．從事生產、經營的納稅人，稅務登記的內容發生變化的，應當自辦理工商變更登記的法定期限內，向原登記的稅務機關申請辦理變更稅務登記，該法定期限為( )。
a.10日
b.15日
c.30日
d.60日
3．納稅人被工商行政管理機關吊銷營業執照的，應當自營業執照被吊銷之日起的法定時間內，向稅務機關辦理登出登記手續。這裡的法定時間為( )。
a.10日
b.15日
c.30日
d.45日
4．從事生產、經營的納稅人應當自領取稅務登記證之日起的法定時間內，將其財務、會計制度或者財務會計處理辦法報送稅務機關備案。該法定時間為( )。
a.15日
b.30日
c.45日
d.3個月
5．稅務機關收到納稅人申請辦理稅務登記的有關證件、資料之日起，審核並發給稅務登記證件的時間為( )。
a.10日
b.15日
c.30日
d.60日
6．稅務機關核發《外出經營活動稅收管理證明》的原則是( )。
a.一證原則
b.一地一證原則
c.多地一證原則
d.定期發放原則
7．稅務機關對稅務登記證件實行定期驗證和換證制度，每年驗審一次，換證時間為( )。
a.1年
b.2年
c.3年
d.5年
8．發票的管理機關是( )。
a.財政機關
b.稅務機關
c.審計機關
d.金融機關
9．對生產不固定、賬冊不健全的納稅人所採用的稅款徵收方式是( )。
a.查賬徵收
b.查定徵收
c.查驗徵收
d.定期定額徵收
10．納稅人因有特殊困難，不能按期繳納稅款的，經省級國家稅務局、地方稅務局批准，可以延期繳納稅款，但最長不得超過( )。
a.1個月
b.2個月
c.3個月
d.6個月
11．稅務機關調查稅收違法案件時，查詢案件涉嫌人員儲蓄存款的，應經( )。
a.稅務所局長批准
b.稽查局(分局)局長批准
c.縣以上稅務局(分局)局長批准
d.設區的市、自治州以上稅務局(分局)局長批准
12．納稅人採取在賬簿上多列支出或者不列、少列收入的手段，不繳或少繳應納稅款的行為是( )。
a.偷稅
b.欠稅
c.騙稅
d.抗稅
13．因納稅人、扣繳義務人計算錯誤等失誤，未繳或者少繳稅款，稅務機關在( )年內可以追徵稅款、滯納金。
a.2年
b.3年
c.5年
d.10年
14．稅務機關在規定的納稅期之前，對有逃避納稅義務行為的納稅人所採取的稅款徵收措施是( )。
a.稅收強制執行措施
b.稅收優先權措施
c.稅收保全措施
d.阻止出境措施
15．扣繳義務人應扣未扣、應收而不收稅款的，由稅務機關向納稅人追繳稅款，對扣繳義務人處應扣未扣、應收未收稅款( )。
a.1倍以上3倍以下的罰款
b.50％以上3倍以下的罰款
c.1倍以上5倍以下的罰款
d.50％以上5倍以下的罰款
16．某外貿公司採取隱匿財產的手段，使稅務機關無法追繳該公司所欠繳的稅款20萬元。根據《刑法》規定，該公司構成( )。
a.偷稅罪
b．騙取出口退稅罪
c.抗稅罪
d.逃避追繳欠稅罪
17．下列表述中，構成偷稅罪的是( )。
a.偷稅數額佔應納稅額l0％以上的
b.偷稅數額在1萬元以上的
c.偷稅數額佔應納稅額l0％以上並且偷稅數額在1萬元以上的
d.偷稅數額佔應納稅額20％以上的
18．納稅人逃避追繳欠稅使稅務機關無法追繳欠稅的稅款數額在10萬元以上的，處主刑為( )。
a.3年以下有期徒刑或者拘役
b.5年以下有期徒刑或者拘役
c.3年以上7年以下有期徒刑
d.5年以上10年以下有期徒刑
19．納稅人、扣繳義務人編造虛假計稅依據的，由稅務機關責令限期改正，並處的罰款額為( )。
a.1萬元
b．2萬元
c.3萬元
d.5萬元
20．虛********騙取出口退稅，數額特別巨大，情節特別嚴重，給國家利益造成特別重大損失的，依照《刑法》規定處( )。
a.3年以下有期徒刑或者拘役，並處2萬元以上20萬元以下罰金
b.3年以上10年以下有期徒刑，並處5萬元以上50萬元以下罰金
c.10年以上有期徒刑或無期徒刑，並處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產
d.無期徒刑或者死刑，並處沒收財產
二、多項選擇題
1．在我國，《稅收徵管法》規定的稅收徵收管理機關包括( )。
a.財政機關
b.國家稅務機關
c.地方稅務局
d.海關
2．納稅人辦理納稅申報時，在填寫納稅申報表的同時，應根據不同情況報送下列有關證件和資料( )。
a.財務會計報表及其說明資料
b.與納稅有關的合同、協議書
c.外出經營活動稅收管理證明
d。稅務機關規定應當報送的其他有關證件、資料
3．稅款徵收措施包括( )。
a.稅收保全
b.強制執行
c.加收滯納金
d.吊銷營業執照
4．稅務機關有權核定納稅人應納稅額的情況有( )。
a.依法可以不設定賬簿的
b.依法應設定但未設定賬簿的
c.賬目混亂，難以查賬的
d.成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全，難以查賬的
5．根據《稅收徵管法》及其實施細則的規定，稅款徵收的方式包括( )。
a.代扣代繳
b.查驗徵收
c.郵寄申報納稅
d.納稅申報
6．稅務登記的種類包括( )。
a.設立登記
b.停業登記
c.外出經營活動報驗登記
d.復業登記
7．下列各項中，屬於虛********的行為有( )。
a.為他人虛********
b.為自己虛********
c.讓他人為自己虛********
d.介紹他人虛********
8．下列屬於稅收保全措施的是( )。
a.書面通知納稅人開戶銀行凍結納稅人的金額相當於應納稅款的存款
b.書面通知納稅人開戶銀行從其存款中扣稅款
c.扣押、查封納稅人價值相當於應納稅款的商品、貨物或其他財產
d.依法拍賣、變賣納稅人的價值相當於應納稅款的商品、 貨物或其他財產
9．根據我國《稅收徵管法》的規定，從事生產經營的納稅人應當自領取營業執照之日起30日內，向當地稅務機關申請辦理稅務登記。納稅人申報辦理稅務登記時應出示的證件和資料有( )。
a.營業執照
b.有關合同、章程、協議書
c.銀行賬號證明
d.法定代表人的居民身份證
10．根據《稅收徵管法》的規定，納稅人在辦理登出登記前，應當向稅務機關( )。
a.結清應納稅款、滯納金、罰款
b.提供清繳欠稅的納稅擔保
c.繳納不超過l0 000元的保證金
11．稅務登記證的使用要求是( )。
a.只限本人使用
b.可以轉借他人
c.不得損毀、塗改
d.不得偽造或者買賣
12．納稅人未按照規定使用稅務登記證，或者轉借、塗改、損毀、買賣、偽造稅務登記證的，應給予的行政處罰是( )。
a.處2 000元以下的罰款
b.處2 000元以上1萬元以下的罰款
c.處2 000元以上5 000元以下的罰款
d.情節嚴重的，處l萬元以上5萬元以下的罰款
13．發票管理的內容包括發票的( )。
a.印刷和開具
b．領購和保管
c.取得和繳銷
d.處理和銷毀
14．發票的使用要求包括( )。
a.不得轉借、轉讓、****
b.未經批准，不得拆本使用發票
c.不得擴大專業發票的使用範圍
d.禁止倒買、倒***
15．納稅人進行納稅申報的方式有( )。
a.直接申報
b.郵寄申報
c.電子資料交換
d.電報、電傳方式
16．根據《稅收徵管法》的規定，有下列情形之一的納稅人稅務機關有權核定其應納稅額( )。
a.依照法律、行政法規的規定可以不設定賬簿的
b.雖設定賬簿，但賬目混亂或者成本資料、收入憑證費用憑證殘缺不全，難以查賬的
c.發生納稅義務，未按照規定的期限辦理納稅申報，經稅務機關責令限期申報，逾期仍未申報的
d.納稅人申報的計稅依據明顯偏低，又無正當理由的
17．登出稅務登記的適用範圍有( )。
a.納稅人發生解散、破產、撤銷的
b.納稅人被工商行政管理機關吊銷營業執照的
c.納稅人因住所、經營地點變更涉及改變主管稅務機關的
d.納稅人發生的其他應辦理登出稅務登記情況的
18．以下各項中，屬於稅務機關可以行使的稅務檢查職權的有( )。
a.向扣繳義務人詢問與代扣代繳有關的問題
b.郵局檢查扣繳義務人郵寄物品的單據和往來函電
c.依法履行法定程式後，可以核查從事生產、經營的身稅人的銀行存款賬戶
d.檢查納稅人的賬簿、記賬憑證、會計報表
19．定期定額徵收方式下，稅務機關核定稅額的程式包抱( )。
a.納稅人自報
b．典型調查
c.定額核定
d.下達定額
20．根據《稅收徵管法》的規定，由稅務機關處以不繳或少繳稅款50％以上，5倍以下罰款的稅務違法行為包括( )。
a.偷稅
b.不進行納稅申報
c.逃稅
d.欠稅
三、判斷題
1．從事生產、經營的納稅人被宣告破產，按照規定應辦理工商登出登記的，應當首先向工商行政管理機關辦理登出登記，然後向原稅務登記機關辦理稅務登出登記。 ( )
2．查驗徵收方式主要對生產不固定、賬冊不健全的單位採用。 ( )
3．納稅人因有特殊困難，不能按期繳納稅款的，經縣級以上國家稅務局、地方稅務局批准，可以延期繳納稅款，但是最長不得超過3個月。 ( )
4．納稅人對稅務機關的處罰決定、強制執行措施或者稅收保全措施不服的，可以依法申請行政復議，也可以依法向人民法院起訴。 ( )
5．納稅人、扣繳義務人、納稅擔保人與稅務機關在納稅上發生爭議時，可以暫緩繳納稅款，然後依法申請行政復議。 ( )
6．因納稅人計算錯誤，未繳或者少繳稅款的，稅務機關在3年內可以追徵稅款，但不得加收滯納金。 ( )
7．只有從事生產、經營的納稅人才需要辦理稅務登記或登出稅務登記。 ( )
8．納稅人因有特殊困難，不能按期繳納稅款的，經省級稅務局批准加收1％的利息。 ( )
9．從事生產、經營的納稅人到外縣(市)從事生產、經營活動的，必須持有所在地稅務機關填發的《外出經營活動稅收管理證明》，向營業地稅務機關報驗登記，接受稅務管理。 ( )
10．當事人對稅務機關的處罰決定逾期不申請復議也不向人民法院起訴，又不履行的，做出處罰決定的稅務機關可以會同工商行政管理部門強制執行。 ( )
11．開具發票應按照規定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性如實開具，並加蓋單位財務印章或發票專用章，特殊情況也可以分聯次分別開具。 ( )
12．稅務機關採取稅收保全措施不當，致使納稅人的合法權益遭受損失的，稅務機關應當承擔賠償責任。 ( )
13．欠繳稅款的納稅人如要出境，應當在出境前向稅務機關結清應納稅款或者提供擔保。未結清稅款，又不提供擔保的，稅務機關可以通知出境管理機關阻止其出境。 ( )
14．從事生產、經營的納稅人不得轉借、轉讓發票，但根據需要可以****。 ( )
15．稅務機關在進行發票檢查時，需要將已開具的發票調出檢查時，應當向被檢查單位和個人開付收據。 ( )
16．稅務機關扣押商品、貨物或者其他財產時，應開付清單查封商品、貨物或者其他財產時，應開付收據。 ( )
17．納稅人應持稅務登記證在銀行開立各種存款賬戶，並將全部賬號向稅務機關報告。 ( )
18．稅務機關有權到納稅人的生產、經營場所和貨物存放地檢查納稅人應納稅的商品、貨物或者其他財產。 ( )
19．因偷稅未繳、少繳的稅款或騙取的出口退稅款，稅務機關有無限期追徵權。 ( )
20．稅務登記證每年驗審一次，3年換證一次。未按規定辦理驗證或換證手續的，由縣級以上稅務機關宣布其稅務登記證失效並收回有關稅務證件及發票。 ( )
一、單項選擇題
1．b2．c3．b4．a5．c6．b7．c8．b9．bl0．c
ll．dl2．a13．bl4．cl5．bl6．dl7．cl8．c19．d20．d
二、多項選擇題
1．bc2．abcd3．abc4．abcd5．abc6．abcd 7．abcd8．ac9．abdl0．ad11．acd
l2．bdl3．abcl4．abcdl5．abcd16．abcd l7．abcdl8．acdl9．abcd20．acd
三、判斷題
1．×2．×3．×4．√5．×6．× 7．×8．× 9．√ l0．×
ll．×l2．√13．√l4．×l5．×l6．×l7．√18．√19．√20．√
第三章稅收徵收管理法律制度
第一節稅務管理 稅收管理，是指稅收徵收管理機關為了貫徹 執行國家稅收法律制度，加強稅收工作，協調徵收關係而開展的一項有目的的活動。稅務管理是稅收徵收的前提，稅務管理主要包括稅務登記管理 發票管理和納稅申報等。一 稅務登記 一 稅務登記的概念 稅務登記又稱納稅登記，是稅務機關依據稅法規定，對納稅人的生...
第三章稅收徵收管理法律制度
第一節稅收概述 一 概念與分類 1.稅收特徵 強制性 無償性 核心 固定性 2.稅收的分類 1 按徵稅物件分 流轉稅 增值稅 營業稅 消費稅 關稅等 所得稅 企業所得稅和個人所得稅 財產稅 房產稅 車船稅 城鎮土地使用稅等 資源稅行為稅 印花稅 車輛購置稅 城市維護建設稅等 2 按分工體系分，可分為...
稅收徵收管理法律制度
本章內容結構和重點內容 第一節稅收徵收管理概述 稅收徵收機關 徵納雙方各自的權利和義務。第二節稅務管理 掌握稅務登記 賬簿憑證管理 納稅申報的有關規定。第三節稅款徵收 掌握稅款徵收方式 稅款徵收措施的有關規定，如加收滯納金 責令提供納稅擔保 採取稅收保全措施和強制執行措施，稅收優先權 稅收代位權與撤...