一、單項選擇題
1、流轉稅是以商品生產、商品流通和勞務服務的流轉額為徵稅物件的稅收種類。下列各項中，不屬於流轉稅的有（ ）。
a.增值稅 b.消費稅c.營業稅 d.印花稅
2、我國稅法構成要素中，（ ）是稅法中具體規定應當徵稅的專案，是徵稅的具體根據，它規定了徵稅物件的具體範圍。
a.稅率b.稅目c.納稅人 d.徵稅物件
3、某工業企業為增值稅一般納稅人，2023年11月生產銷售一批貨物，不含稅價款為200萬元，另外以折扣銷售方式銷售貨物，取得不含稅價款76萬元（已經扣除折扣額4萬元，在同一張發票中反映），銷售的貨物均已發出。當月購進一批材料，取得增值稅專用發票上註明價款為200萬元，增值稅進項稅額為34萬元，發票已通過認證。則當月該企業應納增值稅額為（ ）萬元。
a.47.6b.13.6c.46.92d.12.92
4、下列不屬於消費稅稅目的是（ ）。
a.小汽車 b.電單車c.遊艇d.飛機
5、下列各項中，不屬於營業稅納稅人的是（ ）。
a.銷售小汽車的銷售公司 b.提供交通運輸業的運輸公司c.提供娛樂服務的俱樂部 d.提供郵政服務的郵電局
6、下列各項中，准予在企業所得稅前扣除的有（ ）。
a.增值稅 b.稅收滯納金 c.非廣告性贊助支出 d.銷售成本
7、根據《企業所得稅法》的規定，企業所得稅的徵收辦法是（ ）。
a.按月徵收 b.按季計徵，分月預繳c.按季徵收d.按年計徵，分月或分季預繳
8、企業按月或按季預繳企業所得稅的，應當自月份或者季度終了之日起（ ）日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
a.5b.7c.10d.15
9、下列各項中，屬於個人所得稅居民納稅人的是（ ）。
a.在中國境內無住所，居住也不滿一年的個人
b.在中國境內無住所且不居住的個人
c.在中國境內無住所，而在境內居住超過6個月不滿1年的個人
d.在中國境內有住所的個人
10、某大學於教授受某企業邀請，為該企業中層幹部進行管理培訓講座，從企業取得報酬5000元。該筆報酬在繳納個人所得稅時適用的稅目是（ ）。
a.工資薪金所得b.勞務報酬所得c.稿酬所得d.偶然所得
11、實行定期定額徵收方式的個體工商戶，需要停業的，應當在停業前辦理停業登記，納稅人的停業期限不得超過（ ）。
a.6個月b.1年 c.2年 d.3個月
12、下列有關增值稅專用發票的表述中，不正確的是（ ）。
a.增值稅專用發票是指專門用於結算銷售貨物和提供加工、修理修配勞務使用的一種發票
b.只有經國家稅務機關認定為增值稅一般納稅人的才能領購增值稅專用發票，小規模納稅人和法定情形的一般納稅人不得領購使用
c.增值稅專用發票由省、自治區、直轄市稅務機關指定的企業統一印刷
d.增值稅專用發票應當使用防偽稅控系統開具
13、在納稅申報的方式中，有一種申報方式具有準確、快捷、方便等特點，已經愈來愈受到人們的重視，這種納稅申報方式是（ ）。
a.資料電文申報 b.郵寄申報 c.直接申報d.簡易申報
14、下列關於稅款徵收方式的說法中，錯誤的是（ ）。
a.查賬徵收適用於掌握稅收法律法規，賬簿、憑證、財務會計制度比較健全，能夠如實反映生產經營成果，正確計算應納稅款的納稅人
b.由稅務機關對納稅申報人的應稅產品進行查驗後徵稅，並貼上完稅憑證、查驗證或蓋查驗戳的徵收方式為查驗徵收
c.生產經營規模小，確無建賬能力，經縣級稅務機關批准可以不設定賬簿或暫緩建賬的小型納稅人適用定期定額徵收方式
d.負有扣繳稅款義務的法定義務人，在向納稅人收取款項時，同時收繳稅款的方式稱為代扣代繳
15、下列各項中，不屬於刑事處罰的是（ ）。
a.管制b.罰金 c.剝奪政治權利 d.罰款
二、多項選擇題
1、在下列稅種中，屬於行為稅類的有（ ）。
a.印花稅 b.增值稅 c.車輛購置稅 d.城鎮土地使用稅
2、下列屬於稅收的作用的有（ ）。
a.是國際經濟交往中維護國家利益的可靠保證b.國家調控經濟執行的重要手段c.稅收是國家組織財政收入的主要形式
d.具有維護國家政權的作用
3、下列各項中屬於稅收程式法的有（ ）。
a.《中華人民共和國海關法b.《中華人民共和國個人所得稅法》 c.《中華人民共和國稅收徵收管理法》 d.《進出口關稅條例》
4、累進稅率是根據徵稅物件數額的大小不同，規定不同等級的稅率，它可分為（ ）。
a.全額累進稅率 b.超額累進稅率 c.全率累進稅率 d.超率累進稅率
5、甲公司外購一批貨物5000元，取得增值稅專用發票，委託乙公司加工，支付加工費1000元，並取得乙公司開具的增值稅專用發票。貨物加工好收回後，甲公司將這批貨物直接對外銷售，開出的增值稅專用發票上註明的價款為8000元。根據以上所述，以下各種說法正確的有（ ）。
a.甲應當繳納增值稅340元 b.乙應該繳納增值稅170元 c.甲應當繳納增值稅510元 d.乙不須繳納增值稅
6、下列各項中，實行從量定額徵收消費稅的應稅消費品有（ ）。
a.啤酒 b.實木地板 c.捲菸d.黃酒
7、營業稅按行業實行有差別的比例稅率，其中適用5％營業稅稅率的有（ ）。
a.文化體育業 b.金融保險業 c.交通運輸業 d.銷售不動產
8、根據企業所得稅法律制度的規定，下列各項中，屬於免稅收入的是（ ）。
a.國債利息收入
b.財政撥款
c.符合規定條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益
d.接受捐贈的收入
9、根據個人所得稅法律制度的規定，可以將個人所得稅的納稅義務人區分為居民納稅義務人和非居民納稅義務人，依據的標準有（ ）。
a.境內有無住所 b.境內工作時間 c.取得收入的工作地 d.境內居住時間
10、下列各項中屬於需辦理登出稅務登記的情形有（ ）。
a.企業破產終止納稅義務的 b.被吊銷營業執照的c.企業名稱發生改變的d.經營地點變動改變稅務機關的
11、下列各項關於發票開具要求的表述中，正確的是（ ）。
a.未發生經營業務一律不得開具發票
b.發票聯和抵扣聯蓋單位財務印章或發票專用章
c.填寫發票可使用外文
d.可自行拆本使用發票
12、稅款徵收方式的其他徵收方式包括（ ）。
a.郵寄申報納稅 b.自計自填自繳 c.自報核繳 d.查驗徵收
13、下列各項中，屬於稅務**的特點的有（ ）。
a.公正性b.中介性c.法定性d.強制性
14、下列各項中，屬於稅務**的法定業務的有（ ）。
a.辦理稅務登記 b.辦理除增值稅專用發票外的發票領購手續
c.製作涉稅文書 d.提供審計報告
15、下列各項中，屬於稅務檢查的形式的有（ ）。
a.重點檢查b.分類計畫檢查c.集中性檢查d.專項檢查
三、判斷題
1、稅收是國家為實現國家職能，憑藉政治權力，按照法律規定的標準，有償取得財政收入的一種特定分配方式。（ ）
y.對n.錯
2、免徵額是指對徵稅物件總額中免予徵稅的數額。即將納稅物件中的一部分給予減免，只就減除後的剩餘部分計徵稅款。（ ）
y.對n.錯
3、納稅人銷售貨物或應稅勞務的，其納稅義務發生時間為收訖銷售款項或取得索取銷售款項憑據的當天，先開具發票的為開具發票的當天。（ ）
y.對n.錯
4、委託個人加工的應稅消費品，由受託方向其機構所在地或居住地主管稅務機關申報繳納消費稅。（ ）
y.對n.錯
5、扣繳義務人應當向納稅人機構所在地或者居住地的主管稅務機關申報繳納其扣繳的營業稅稅款。（ ）
y.對n.錯
6、現行企業所得稅法規定，企業應當自年度終了之日起3個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅申報表，並匯算清繳稅款。（ ）
y.對n.錯
7、稅務機關應當自受理變更稅務登記申請之日起15日內，審核辦理變更稅務登記。（ ）
y.對n.錯
8、發票的種類由縣級以上稅務機關根據社會經濟活動的需要確定。（ ）
y.對n.錯
9、納稅人享受減稅、免稅待遇的，在減稅、免稅期間應當按照規定辦理納稅申報。（ ）
y.對n.錯
10、委託代徵是指受託單位代替稅務機關向納稅人徵收一些零散稅款的一種稅款徵收方式。（ ）
y.對n.錯
第三章稅收法律制度
第一節稅收概述 1 稅收的概念和分類 一 稅收概念與分類 1 稅收的概念 是指以國家為主體，為實現國家職能，憑藉政治權利，按照法定標準，無償取得財政收入的一種特定分配形式。2 稅收的作用 1 稅收是國家組織財政收入的主要形式 2 稅收的國家調控經濟執行的重要手段 3 稅收具有維護國家政權的作用 4 ...
第三章稅收法律制度
第一節稅收概述 一 稅收的概念與分類 一 稅收概念與分類 1 稅收的概念 稅收是指國家為，根據法律規定的標準，的一種特定分配方式。2 稅收的作用 1 稅收是國家的主要形式 2 稅收是國家的重要手段 3 稅收具有的作用 4 稅收是國際經濟交往中的可靠保證 二 稅收的特徵 1 強制性 主要指國家以社會管...
第三章稅收法律制度
第一節稅收概述 1 稅收的作用 組織財政收入的主要形式 國家調控經濟執行的重要手段 維護國家政權 國際經濟交往中維護國家利益。2 稅收三性 強制性 無償性 固定性。無償性是核心。重點，容易出題。3 稅收的分類。流轉稅 增值稅 消費稅 營業稅 關稅 所得稅 個人所得稅 企業所得稅 財產稅 房產稅 城市...