濟公沙鍋餐飲管理（北京）有限責任公司
業績合同管理辦法
北大縱橫管理諮詢公司
二零零四年二月
目錄第一章總則 2
第二章業績合同的制定 3
第三章業績合同的簽訂 7
第四章業績合同過程控制 8
第五章績效評定辦法 9
第六章業績考核後續管理工作 10
第七章附則 11
附件一：業績合同制訂流程 12
附件二：公司業績合同 13
第一條目的
為保證公司戰略的順利實施，以合同的方式體現業績考核的嚴肅性，使公司高層管理者集中精力做好各自分管的工作，特制定本辦法。
第二條業績合同適用範圍
業績合同簽訂物件（受約人）主要是非公司董事會任命的高管人員。業績合同受約人可按自身的業績合同分解成下屬人員的關鍵業績指標，以督促、考核下屬人員，保證業績合同的實現。
第三條業績合同的期限
業績合同的有效期為一年，具體簽訂日期根據公司的經營週期、會計核算等特點確定，通常情況下業績合同的有效期可以設為每年一月一日至十二月三十一日止。在有效期結束前，通過新一輪業績目標談判簽訂下一年的業績合同。
第四條業績合同的效力
業績合同一旦被簽署就具有約束力，在有效期內不得擅自更改。如遇到對公司經營影響重大、不可抗拒的情況時（如自然災害或外部環境的巨大改變），經合同雙方協商，經理辦公會批准，可以酌情予以調整。
第五條業績合同的作用
業績合同作為績效管理的有效手段，有助於：
1. 提高公司內部管理的透明度，有利於對業績進行監督和及時反饋。
2. 將個人對業績負責的做法制度化。
第六條業績合同的設計原則
1. 以價值為驅動：建立以價值創造為核心的企業文化；
2. 以崗位職責為基礎：全面體現各崗位關鍵業績成果，充分反映崗位特色。
3. 與戰略密切結合：充分體現公司發展戰略方向和目標，業績指標及其權重的設定以公司戰略為依據。
4. 公平一致性：上下級進行開放、充分的溝通，對業績合同產生認同。
第七條業績合同核心內容
業績合同主要包括四個部分：
1. 關鍵業績指標類別
2. 關鍵業績指標
3. 指標權重
4. 指標量化目標
第八條關鍵業績指標類別
關鍵業績指標分為三類：
1. 效益類：體現公司價值創造的直接財務指標，全面衡量創造價值的能力，典型的效益類指標包括三類：
（1） 資產盈利效率指標，如投資資本回報率
（2） 現金獲利能力指標，如自由現金流
（3） 盈利水平指標，如淨利潤、息稅前利潤
2. 營運類：是實現公司價值增長的重要營運結果與控制變數，體現為完成戰略及財務目標運用營運槓桿的能力，包括八類：
（4） 收入管理指標，如銷售額
（5） 成本費用控制指標，如生產成本、管理費用
（6） 投資支出控制指標，如投資資本支出
（7） 營運資本管理指標，如營運資本周轉期
（8） 安全管理指標，如特大事故次數
3. 組織類：是實現積極健康的工作環境與公司文化的人員管理指標，體現推動公司價值觀建立與人員組織競爭力的能力，包括三類：
（9） 崗位設定與聘用指標，如員工總數、減員數量
（10） 員工士氣指標，如員工滿意度
（11） 人才發展指標，如優秀人才流失率
第九條關鍵業績指標的設定
1. 關鍵業績指標的界定範圍
（12） 關鍵業績指標是對公司戰略目標的分解，隨公司戰略的演化而被調整、修正；
（13） 關鍵業績指標是能有效反映關鍵業績驅動因素變化的衡量引數；
（14） 關鍵業績指標是對重點經營行動的反映，而不是對所有操作過程的反映。
2. 關鍵業績指標的作用
（15） 使高層領導清晰了解對公司價值最關鍵的經營操作的情況；
（16） 使管理者能及時診斷經營中的問題並採取行動；
（17） 有力推動公司戰略的執行；
（18） 為業績管理和上下級的交流溝通提供客觀基礎；
（19） 使經營管理者集中精力於對業績有最大驅動力的經營方面。
3. 關鍵業績指標的選擇原則
（20） 指標應是所衡量的重要驅動因素，並與有關單位的使命/活動的戰略方向一致；
（21） 指標能夠測量或具有明確的評價標準，可量化分析；
（22） 受約人應有能力影響指標，並改進業績；
（23） 指標必須有明確的計算方法和資料**；
（24） 盡可能使用財務報表中已存在的專案來設計關鍵業績指標。
4. 關鍵業績指標的選擇方法
（25） 效益類指標選擇方法：
淨資產收益率是公司創造價值能力的根本衡量，適用於對損益結果有重大影響的經營管理人員，對總經理和副總經理等公司高層管理者應加大該項指標的權重；
淨利潤與息稅前利潤考察創利能力，其中息稅前利潤剔除了融資成本和稅收因素，副總經理不具有財務管理權，所以對副總經理考察息稅前利潤，對公司總經理則考察淨利潤；
（26） 營運類指標選擇方法：營運類指標反映崗位獨特的工作成果，應盡量體現出主要年度目標，數量不應過多，其中經營收入總額是反映公司經營能力與規模最綜合的指標。
（27） 組織類指標選擇方法：
員工滿意度能體現對公司策略、文化和機制的認同，可分別考察公司和部門的員工滿意度。
第一十條關鍵業績指標的權重
對關鍵業績指標權重的設計有以下要求：
1. 對公司戰略重要性高的指標權重大；
2. 受約人影響直接且顯著的指標權重大；
3. 綜合性強的指標權重大，如負有損益責任的總經理的效益類指標權重大；
4. 權重分配在同級別、同型別崗位之間應具有一致性，同時兼顧每個崗位的獨特性，具有一定的浮動範圍。典型通用指標，如部門管理費用、員工滿意度所佔權重應保持統一；
5. 每一項指標的權重一般不小於5％，否則對綜合業績的影響太微弱。為體現各指標的輕重緩急不同，指標之間的權重差異最好控制在5％以上。
第一十一條關鍵業績指標的目標值
確定關鍵業績指標的目標值，應遵循以下原則：
1. 具有足夠的挑戰性，必須通過較大的努力完成指標；
2. 綜合考察多方面的資訊依據，如歷史業績、對未來發展的**，同行業競爭對手的業績等；
3. 發約人和受約人共同商討而最終決定，當雙方對目標設定無法達成一致時，發約人具有最終的決定權；
4. 目標一經設定，原則上不再輕易改變。
第一十二條業績合同的簽訂流程：
1. 每年十二月上旬，總經理根據公司下年度經營計畫，對公司整體目標進行分解，提出各直接下級關鍵業績指標的定義、計分方式、目標值和權重等初步方案；
2. 每年十二月中旬，各高管人員對業績合同的初步方案進行確認、修正並反饋；
3. 每年十二月下旬，綜合辦編制業績合同初稿（詳見附件）；
4. 每年十二月下旬，總經理根據薪酬與考核委員會建議提出業績考核辦法，綜合辦負責組織實施；
5. 每年一月份，綜合辦組織業績合同雙方討論。總經理(發約人)與公司其他高管人員（受約人）分別就合同條款進行面對面協商，達成共識並簽署合同；
6. 綜合辦組織業績合同的協商簽訂工作，並負責合同備案。
第一十三條季度跟蹤業績合同完成情況
1. 綜合辦每季度向財務部、各部門蒐集資料，採集業績合同中量化指標的季度完成資料，對完成情況與分配到各季度的目標值進行比較；
2. 綜合辦向公司薪酬考核委員會、高管人員通報本季度業績完成情況。
第一十四條階段業績匯報
階段業績匯報有利於業績合同雙方總結和回顧合同目標完成情況，提出改進措施。
每季度結束後，業績合同受約人向發約人匯報業績合同完成情況。
第一十五條業績指標目標值的調整
1. 當階段實際業績明顯高於或低於合同預期目標時，業績合同受約人需詳細陳述導致偏差的原因。如屬於外部環境的重大變化或自然災害等不可抗力原因，綜合辦在進行充分調查的基礎上，**外部環境變化的趨勢，及時提出業績目標的調整意見，報總經理。
2. 總經理聽取受約人的匯報後，分析導致偏差的原因，審議業績目標調整意見。經總經理批准後，綜合辦調整受約人的業績目標，組織簽約，雙方重新簽訂業績合同附件並備案。
第一十六條業績改進計畫
1. 當階段實際業績低於預期目標，不屬於外部原因時，發約人與受約人共同分析產生偏差的原因，協商提出業績改進計畫和具體實施方案。
2. 總經理聽取匯報後，審批業績改進計畫和具體實施方案。
3. 發約人指導、跟蹤受約人業績改進計畫的落實情況，監督業績改進效果。
第一十七條每年一月上旬對業績合同進行考核，比較全年實際業績與全年業績合同目標差異，業績合同總分作為受約人浮動薪酬與非物質性獎懲的依據。
第一十八條業績合同資料收集
財務部負責收集、核實全年財務資料（投資回報率、利潤、現金流量、銷售收入、成本、管理費用等），報綜合辦；經營辦、店管部等部門負責收集、核實各自主管領域內的資料（品牌知名度、公司經營狀況分析等）報綜合辦；綜合辦負責收集、核實其它資料（特大事故等）。
第一十九條業績合同分值計算及考核等級的確定
綜合辦計算各項關鍵業績指標得分，累加即可得到業績合同分值。
第二十條業績考核
每年元月份進行年度業績考核會，確認年度考核成績。
第二十一條當受約人在合同期內調離原職或擔任新職，則應將其在任期間的實際業績與其在任期間的合同目標進行衡量比較。
第二十二條當實際業績超過合同目標時，超出的實際業績不能轉為下一年度的業績目標，以確保受約人繼續保持良好的進取動力。
第二十三條業績考核結果的反饋
發約人通過面談形式，把業績考核結果以及考核的評定內容與過程告訴受約人，指出過去一年中取得的成績與不足，並指明今後努力方向，改進方法和發展的要點，以及相應的期待、目標等。
第二十四條業績考核結果的應用
1. 公司薪酬考核委員會、綜合辦根據《薪酬實施細則》中薪酬計算方法，參考業績合同總分計算受約者個人年度獎勵年薪。
2. 總經理依據業績合同分值，決定對受約人的非物質獎懲，如職務任免、晉公升、培訓等。
第二十五條業績考核結果的保管
業績考核結果由綜合辦存檔，作為下一年考核對比、以及其他人力資源管理的依據。
第二十六條本辦法由公司薪酬與考核管理委員會提出制訂、修改建議，董事會審批。
第二十七條本辦法中業績合同關鍵考核指標、指標權重、指標計算方法、業績合同綜合分值及操作流程由公司薪酬與考核管理委員會負責解釋。
第二十八條本辦法自頒布之日起實施。
合同編號
受約人姓名發約人姓名
0226 濟公沙鍋業績合同管理辦法 初稿
濟公沙鍋餐飲管理 北京 有限責任公司 薪酬管理體系設計方案 北大縱橫管理諮詢公司 二零零四年二月 目錄第一章總則 1 第二章薪酬體系 2 第三章年薪制 3 第四章結構工資制 5 第一節結構工資制的構成 5 第二節職能人員的工資 9 第三節業務人員的工資 11 第四節店經理的工資 12 第五節廚工及配...
業績合同管理辦法
目錄第一章總則 1 第二章業績合同的制定 2 第三章業績合同的簽訂 6 第四章業績合同過程控制 7 第五章績效評定辦法 8 第六章業績考核後續管理工作 9 第七章附則 10 附件一 業績合同制訂流程 11 附件二 公司業績合同 12 附件三 200x年總經理關鍵業績指標 14 第一條目的 為保證戰略...
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北大縱橫管理諮詢公司 二 三年十二月 目錄第一章總則 2 第二章業績合同的制定 3 第三章業績合同的簽訂 7 第四章業績合同過程控制 8 第五章績效評定辦法 9 第六章業績考核後續管理工作 10 第七章附則 11 附件一 業績合同制訂流程 12 附件二 所業績合同 12 第一條目的 為保證兵器工業二...