財務管理制度
版本號：1.0
編制部門：
榮成華泰汽車****鄂爾多斯市分公司計畫財務部
編制時間：2023年5月
發布時間：2023年5月
目錄第一章總則3
第二章會計機構和會計人員3
第1節機構設定及職責3
第2節崗位設定及職責6
第3節財務工作交接20
第三章全面預算管理22
第1節預算管理體系22
第2節預算範圍和內容24
第3節預算編製的程式和方法24
第4節預算的執行25
第5節預算的調整26
第6節預算的分析26
第7節預算的監督和考核27
第四章會計政策和會計科目27
第五章流動資產管理28
第1節貨幣資金管理28
第2節應收及預付款管理33
第3節存貨管理36
第六章對外投資管理43
第七章固定資產管理44
第八章在建工程管理48
第九章資金籌集管理51
第十章所有者權益53
第十一章收入管理54
第十二章成本費用管理56
第十三章利潤及利潤分配60
第十四章財務報告61
第十五章財務分析62
第十六章稅務管理63
第十七章會計電算化管理63
第十八章會計檔案管理65
第十九章附則67
第一章總則
第一條為了強化榮成華泰汽車****鄂爾多斯市分公司（以下簡稱公司）的會計和財務管理工作，根據《公司法》、《中華人民共和國會計法》，參照《企業會計準則》、《企業會計制度》、《會計基礎工作規範》、《現金管理暫行條例》、《銀行賬戶管理辦法》、《支付結算辦法》，結合公司具體情況，制定本制度。
第二條本制度適用於榮成華泰汽車****鄂爾多斯市分公司。各級領導和全體員工都必須嚴格遵守、認真執行。
第二章會計機構和會計人員
第三條公司設財務總監協助總經理全面領導公司的財務工作。公司設計畫財務部（以下簡稱財務部）負責組織、控制財務收支和全面核算、監督公司業務，為各項經濟決策提供準確的資訊，同時做好各項財務收支**、計畫、控制、核算分析和決算、考核工作，有效利用企業的各項資產，努力提高經濟效益。
第1節機構設定及職責
第四條財務部組織結構圖
第五條公司財務總監和財務經理實行委派制，由集團公司直接聘用、任命、委派和管理。
第六條財務部的職責
（1）制度管理
1) 根據國家各項財經法律、法規和公司經營管理需要，制定、完善各項財務管理制度。
2) 建立、健全內部會計控制制度，保護公司各項資產的安全、完整，保證會計資訊資料的真實、準確。
（2）會計管理
1) 辦理公司日常財務業務及會計核算工作。
2) 檢查、監督公司內各單位的會計基礎工作和會計核算工作。
3) 編制、報送公司月度、季度、年度會計報表、財務報告。
4) 負責公司稅款的計算、申報、繳納等工作。
5) 擬訂稅務籌畫方案，並跟進已批准稅務籌畫方案的實施。
6) 審核納稅申報表，檢查、防範稅務風險。
（3）財務管理
1) 根據公司發展需要，擬訂財務戰略規劃方案，編制各種財務計畫。
2) 對公司經營狀況進行財務分析並提供各種財務分析報告，為公司的經營決策提供支援。
3) 參與公司投資、基建工程、裝置購置等的立項可行性研究工作，並參與招投標、結算、驗收全過程的監管。
4) 負責公司的財務風險管理(包括資產負債風險、信用風險等)。
5) 參與各種對外經濟合同的簽訂、評審工作。
（4）預算管理
1) 建立和完善公司預算管理制度及實施辦法。
2) 組織編制公司年度、季度和月度財務預算，審查、平衡各單位的財務預算。
3) 檢查、跟蹤各單位預算執**況，必要時提出預算調整建議。
（5）資金管理
1) 負責公司工資、各項獎金的計提及發放工作。
2) 辦理現金收付和銀行結算業務，保管好各種票據、單證。
3) 遵照公司各項財務管理制度和財務開支審批許可權，審核辦理各項費用的資金支付。
4) 籌措公司經營發展所需資金，控制合理的資本結構，提高資金的使用效率，保證生產經營資金的良性迴圈。
（6）資產管理
1) 組織公司的資產管理和清查、盤點工作。
2) 監督、檢查公司各項資產的安全性、完整性、受控性及經濟有效使用。
3) 參與新增固定資產等專案的可行性研究，提出財務意見。
（7）人員管理
1) 參與財會人員的招聘工作。
2) 制定本部門的各項管理制度，建立、健全崗位責任制。
3) 對財務人員進行日常管理和工作考核，建設優秀財務工作團隊。
（8）關係協調
1) 協調公司內部各單位的工作關係。
公司財務管理制度
第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。第二條公司財務部門的職能是 一 認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。二 建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計畫，加強經營核算管理，反映 分析財務計畫的執 況，檢查監督財務紀律。三 積極為經營管理服務，促進公...
公司財務管理制度
南京有限責任公司 財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規和會計制度，敬崗愛業，不做有損公司的事。嚴格按照公司財務制度，做好本職工作。對待工作認真踏實，樹立服務意識 為了完善公司財務管理，綜合本公司的實際經營情況，經總經理批准特制訂本公司財務管理制度。一財務工作範圍 1 認真貫徹執行國家有關財務管理的...
公司財務管理制度
第一章財務管理 財務管理體系及各會計崗位職責 財務管理是指以強化企業內部經營管理，實現最佳經濟效益為目的，以現代企業經營活動為物件，通過對財務等住處的深加工和再利用，實現對經濟過程的 決策 規劃 控制 責任考評等職能的綜合性管理工作。財務管理體系 即財務工作的組織結構 股東代表大會 董事會總經理 財...