附件2： 低值易耗品管理流程說明
一、界定原則
根據本公司實際情況，將低值易耗品分為兩大類：
(一) 低值耐用品
指單位價值低於2000元以下，使用年限一年以上的，並在使用過程中保持原有物質形態，未列入固定資產管理的各種用具、器具等，按使用效能可分為：
1． 辦公家具：辦公桌椅、檔案櫃、檔案櫃等。
2． 辦公裝置：印表機、掃瞄器、燒錄機、飲水機、碎紙機、掃瞄槍、計算器、傳真機、**機、電風扇等。
3． 生產工具：夾具、模具、工作台、防靜電推車、貨架、托盤、料車、各類螺絲刀、電烙鐵、吸焊槍、熱風槍、生產用櫃等。
4． 生產儀表：數字萬用表、游標卡尺、數字溫度儀、秒錶、電源等。
5． 勞保用品：發給工人作為勞動保護用的工作服、工作鞋和各種防護品等
(二) 耗材
指使用後不能恢復原有物質形態的一次性消耗品，按使用效能可分為：：
1.辦公用品：筆、紙、資料夾、膠水、橡皮、傳真機色帶等。
2.電腦耗材：硒鼓，色帶，墨盒，滑鼠，鍵盤，u盤，硬碟，軟盤，列印紙等。
二、管理流程
1.低值易耗品年度預算
業務流程：
部門低值易耗品年度預算→歸口管理部門、財務部審核→公司年度預算
業務說明：
每年年初，各使用部門根據部門責任目標及發展要求，向各歸口管理部門上報低值易耗品的購置年度預算，各歸口管理部門會同財務部平衡預算後，列入公司年度預算，經批准後執行。
2、低值易耗品的申請、購置和報銷
業務流程：
(1)購置審批流程
部門低值易耗品管理員填寫《購置申請單》→部門預算管理員審核→部門經理審批→（重大專案）經黨群工作部審計室評估→主管公司級領導審批→總經理審批→歸口管理部門購買→領用並登記臺帳
(2)報銷流程
部門低值易耗品管理員登記發票(附《購置申請單》)→部門經理簽字→主管公司級領導簽字→總經理簽字→財務部預算員審核→財務入帳
業務說明：
低值易耗品的購置、實物收發和臺帳管理，採用「誰採購由誰管理」的方法，由歸口部門統一管理，：
(1)電腦耗材由資訊中心採購。
(2)生產工具由產品**部採購。
(3)其他低值易耗品由辦公定採購。
購置時盡量採用批量採購的方式。審批許可權參見費用報銷中關於低值易耗品相關規定。
3、低值易耗品的收發存管理
業務流程：
使用部門根據本部門實際需求填寫領用單→部門預算管理員審核登記→部門經理審批→主管領導或總經理審批（其中總經理審批只適用於耐用品）→承辦部門領導審批→承辦人辦理→申請人領用。
業務說明：
(1)入庫、登帳
購置的低值易耗品到達倉庫或員工交回的低值耐用品，應辦理入庫手續，填寫《低耗品入庫單》，由保管員及時清點、驗收並登記入帳；不需辦理入庫手續的，應由低值易耗品管理員及時登記。
歸口管理部門(包括辦公室、資訊中心和產品**部)建立低耗品台帳，進行分類管理，同時憑入庫單及相關票據到財務部報銷。
(2)領用、登帳
a．低值耐用品
歸口管理部門根據經各級領導審批的領用單，發出低值耐用品並及時登記臺帳，同時按員工名冊登記臺帳，在該員工因調離、停職、離職或退休等原因不在本部門工作時，必須由歸口管理部門落實相關低值耐用品交回手續。
業務流程圖如下：
b．耗材
採購部門根據經各級領導審批的領用單，發出耗材並及時登記臺帳。
業務流程如圖：
(3)庫存管理
採購部門根據期初結庫數、本月入庫數和本月出庫單，及時結出各種低值易耗品的庫存，並與實物庫存核對，如有盈虧的，必須報經總經理審批，同時接收有關監督部門隨時抽查。
低值易耗品的調撥和處置、保養維修、報廢、盤點及低耗品的被盜、損壞、遺失的賠償等管理流程仍參考2023年9月低值易耗品管理辦法執行。
附：低值易耗品管理制度相關**
1．低值耐用品購置申請單
2．耗材購置申請表
3．低值易耗品入庫單
4．低值易耗品處置申請單
5．低值易耗品**單
6．臺帳樣式
附表1： 低值耐用品購置申請表
附表2耗材購置申請表
申請部門申請人申請日期：
附表3低值易耗品入庫單
附表4： 低值易耗品處置申請單
申請部門申請人：
附表5低值易耗品**單
申請部門申請人
附表6低耗品台帳
有限公司低值易耗品管理制度的通知
中安空調 滄州市分公司檔案 滄中安 2014 004號 關於印發 滄州市中安空調 低值易耗品管理制度 的通知 公司各部 為加強低值易耗品的管理，明確各部門的管理和監督責任，確保財產的安全完整，提高低值易耗品的而使用效益，結合公司實際情況，特制定本管理制度，請各部門遵照執行。二o一四年八月二十日 滄州...
低值易耗品管控操作流程
為規範低值易耗品倉庫的出 入庫操作流程，簡化每天領料頻繁，確保各部門所需求物品能及時 提高倉庫業務管理水平，特制定本操作流程 1 不常用的物品由各部門填寫好採購申請單，在次日的9 00交到原材料倉庫，註明用途 名稱 規格型號，附帶樣品，由倉庫統一安排採購申請。2 常用的物品由各部門填寫好領料單，由倉...
低值易耗品管理規定
4.2.3.3勞保用品 指工作服 潔淨服 雨衣 手套 各類鞋帽等。4.2.4 4雜品 指笤帚 拖把 鏟子等清潔用具及以上分類之外低值易耗品。4.2.2低值易耗品按使用性質分成以下幾類 4.2.2.1消耗類低耗品 指用過以後不能 形狀改變 功能喪失，不能重複使用的低值易耗品。4.2.2.2非消耗類低耗...