低值易耗品管理制度草案

第七條採購物資原則上由國有資產管理處負責辦理，採購人員必須遵守國家有關物資政策和規定，熟悉市場供求資訊，根據批准的計畫進行工作，努力做到物優價廉，及時採購，保證**。

各實驗室計畫外急需的零星、專用物品，在國有資產管理處同意後也可自己負責購置，以免影響教學、科研的正常進行。

第八條物品入庫前必須及時認真組織驗收，辦理入庫手續，對貴重、稀缺和進口物品，使用部門應指派有經驗的人員協助保管人員進行驗收。驗收中發現數量短缺或質量不合格應立即向供貨或運輸單位提出，及時辦理補、退或索賠手續。

第三章材料、低值品、易耗品的保管

第九條根據集中管理、合理布局、方便領用的原則，學校設立物品倉庫,物品的保管力求科學化，做到存放有序，便於收發和檢查。

第十條使用單位一般不設庫房，但為了方便使用，對常用的和專用的物品可限量備用，對貴重、稀缺、通用性強的物品要指定專人管理，登記使用情況。800元以下之機、電、儀各類低值品，各單位必須建立帳冊，由專人管理。對二用物資應特別加強管理，領用時簽名，院系要定期核查。

第十一條倉庫管理人員應努力學習業務，熟悉各類材料的效能和用途，做好常用物資的主動**工作。

第十二條倉庫管理人員要嚴格執行物品的驗收和領用制度，對不符合要求的物品一律拒絕入庫並請示領導妥善解決。使用單位領用物品必須經院(系)實驗室主任批准。

各單位在領用材料時，到國有資產管理處填寫出庫單，國有資產管理處倉庫保管員按出庫單發貨。

第十三條倉庫對庫存物品，每月分批自查賬物，每學期核對帳物一次，年底要全面清點，做到帳、物相符。對於盤虧的物品應查明原因填表報國有資產管理處和財務處，經領導審批後作為帳務調整依據。

第十四條倉庫及各實驗室多餘和積壓物資要造冊上報，爭取調撥處理，對於破損、失效、變質的物品應及時辦理報廢手續。

第十五條國有資產管理處要定期抽查在用物品的管理情況，各院(系)每學年對在用物品要作一次全面清查。

第四章帳務管理

第十六條根據集中掌握、分級負責管理的要求，對各部門設定帳目的要求如下：

1.學校財務處設定「材料及低值易耗品」科目，對各類物品的增減變化進行金額記錄。

2.國有資產管理處設定與財務處對口的「材料及低值易耗品」總分類賬，並設定下一級分類分戶帳，進行數量和金額的記錄。

3.倉庫應設定有品名、數量、單價的物品明細，根據有關憑證按品種、規格、型號及時進行增減記錄。

第十七條財務處理手續

1.購入和調入的物品，由經手人分別填寫入庫單辦理入庫手續後向財務處報帳。

2.使用單位領退物品，應分別填寫出庫單或退料單。

3.報損、報廢，調出校外物品，由保管使用單位領導審核後，報國有資產管理處審批。有價調撥的物資，統一由學校財務處辦理收款。

第十八條必須建立嚴格的物品管理檢查制度。國有資管理處與財務處每月核對帳目，做到帳帳相符，發現帳物或帳帳不符必須查明原因，及時處理。