低值易耗品節約使用管理辦法
一、目的
合理使用低值易耗品，規範管理，力求節約。根據《資源消耗控制程式》制定本辦法。
二、範圍
（一）日常辦公類用品、後勤類用品、接待類用品及低值辦公家具等低值易耗品的採購、發放及儲存的全過程。
（二）低值易耗品分類
1、辦公類用品：用於日常辦公需要的用品，包括但不限於影印紙、辦公裝置耗材、簽字筆、資料夾等。
2、後勤類用品：用於日常生活需要的用品，包括但不限於衛生紙、清洗劑、鑰匙等。
3、接待類用品：用於接待來訪客人的日常用品，包括但不限於茶葉、咖啡、飲料等。
4、低值辦公家具：不屬於固定資產範疇的辦公家具。
三、職責
（一）分管領導
負責批准年度人均辦公費用額度、年度低值易耗品綜合計畫、《低值易耗品明細清單》及採購渠道。
（二）綜合管理部
1、綜合管理部總經理
負責審核年度人均辦公費用額度、年度分季低值易耗品綜合計畫、《低值易耗品明細清單》及《採購渠道管理表》，批准季度分月低值易耗品使用計畫。
2、綜合管理部副總經理
負責初審年度人均辦公費用額度、《年度分季低值易耗品綜合計畫表》、《季度分月低值易耗品綜合計畫表》、《低值易耗品明細清單》及《採購渠道管理表》，審核季度分月低值易耗品綜合計畫。
3、綜合管理部計畫員、行政員、管理員
（1）計畫員負責提出年度人均辦公費用額度、制訂《年度分季低值易耗品綜合計畫表》、《低值易耗品明細清單》等草案，負責制訂季度低值易耗品綜合計畫；
（2）行政員負責低值易耗品的驗收、複核《低值易耗品領用登記表》及報賬；
（3）管理員負責低值易耗品的採購、驗收、保管和發放。
（三）財務部
1、總經理
負責審核年度人均辦公費用額度、年度及季度低值易耗品綜合計畫及《採購渠道管理表》。
2、會計
負責複核、記帳、費用分攤。
（四）各部門
1、部門總經理
根據本部門業務發展、年度預算、人均辦公費用額度，負責制定本部門年度、季度使用計畫，批准部門《低值易耗品領用登記表》。
2、部門總務員
負責本部門年度及季度低值易耗品計畫的制訂，負責填寫本部門《低值易耗品領用登記表》及低值易耗品的領用、保管和發放。
四、計畫管理
（一）年度辦公用品使用計畫的確定
1、每年11月15日前，綜合管理部計畫員根據下一年度業務拓展計畫及年度費用預算指標，提出年度人均辦公用品費用額初步建議，經與財務部門協商後，11月25日前報部門副總經理初審、部門總經理審核、分管領導確定。
同時根據業務發展計畫、當年實際情況，綜合管理部計畫員提出下一年度《低值易耗品清單》，經部門副總經理審核、財務部門會簽意見後，由部門總經理核准。每年6月份可根據需要調整一次《低值易耗品清單》。
12月1日前，計畫員以電子郵件通知方式，將確定後的年度人均辦公費用額度、《低值易耗品明細清單》及編制年度計畫要求等，發各部門領導和部門總務員。
2、12月5前，各部門總務員根據年度人均辦公費用額度、《低值易耗品明細清單》，負責提出本部門年度及季度低值易耗品計畫草案，經部門領導批准後，將《各部門年度分季低值易耗品計畫表》報送綜合管理部計畫員。
3、計畫員根據各部門提出的低值易耗品申請計畫，經初步彙總平衡後，制訂《年度分季低值易耗品使用計畫表》，交部門副總經理初審、部門總經理審核，呈分管領導批准。
4、12月10日前，綜合管理部以電子郵件方式下達各部門。
（二）季度低值易耗品使用計畫的確定
1、每季度末月5日前，各部門總務員根據年度計畫及截至本季度部門實際領用情況，負責提出本部門下季度計畫草案，經部門領導批准後，將《各部門季度分月低值易耗品計畫表》報送綜合管理部計畫員。
2、每季度末月15日前，計畫員根據各部門提出的申請計畫，經初步彙總平衡後，制訂《季度分月低值易耗品綜合計畫表》，交部門副總經理審核、部門總經理批准。
3、每季度末月20日前，計畫員以電子郵件方式將《季度低值易耗品綜合計畫表》下達各部門。
五、採購渠道及**商管理
主渠道有以下兩種選擇：
（一）總部行政管理部
綜合管理部通過oa系統提出申請，直接到總部行政管理部庫房領取。
（二）市場選擇
結合內部實際需求，由管理員和行政員於每年11月份，共同對市場上的低值易耗品進行調查，整理出**商資料。
**商的選擇應考慮以下因素，綜合評估後推薦：
1、商品特性
2、滿足能力：如交貨時間、質量、售後服務,優先考慮已獲得iso9001質量認證的**商
3、**優勢、付款方式
4、歷史及榮譽
12月1日，由管理員和行政員一同提供三家可供選擇的**商，由行政員填寫《採購渠道管理表》，經副總經理初審，徵求財務等部門意見，報部門總經理審核，12月10前呈分管領導批准，確定1到2家**商，並於12月15日前與其簽訂年度供貨協議。
為提高採購效率，節約成本，管理員和行政員須建立合格**商名錄。日常工作中應加強對**商的管理。當指定**商所提供的物品出現較大質量問題時，綜合管理部應重新對該**商進行評價，必要時需要重新按規定程式更換**商。
六、採購管理
採購工作按季度計畫分月實施。
每月25日－28日，由管理員按季度分月計畫購置下月需求物品。採購前由管理員填寫《月度採購申請表》，交行政員複核、部門副總審核，報部門總經理批准。然後由行政員辦理《費用支出支付資金申請表》（需分管領導核准）手續交管理員，由管理員將採購清單發往指定**商送貨。
到貨後，由行政員與管理員一同驗收，核對數量，檢查合格後填寫《低值易耗品驗收登記表》，交部門副總複核、部門總經理核准。
驗收不合格時，由管理員辦理退換、索賠、拒付等事宜。驗收後二個工作日內，由管理員記入台賬並入庫。
特殊情況急需或超出《低值易耗品明細清單》範圍並無庫存時，需求部門總務員應填寫《零星物品採購審批表》，辦理逐級審批手續。
七、經費報銷
管理員應在付款前通知供貨方提供發票。《低值易耗品驗收登記表》履行審核手續後，由行政員持購貨清單和發票到財務部門辦理報銷手續。管理員和行政員須在採購發票背面簽名並加日期。
財務部應核對《月度採購申請表》、《低值易耗品領用登記表》、《低值易耗品驗收登記表》與《費用支出支付資金申請表》金額相符後方可支付採購款或核銷相關費用。
八、發放與領用
（一）嚴格物品出庫手續。
各部門總務員按計畫領用物品時，需填寫《低值易耗品領用登記表》，經本部門總經理批准後交行政員複核，一式三聯辦妥後交管理員辦理出庫手續，其中一聯交財務部。
管理員應根據《低值易耗品領用登記表》將出庫物品數量、金額等相關資訊及時記入《低值易耗品領用流水台賬》。
各部門總務員領取後，應建立本部門台賬，登記併入部門分庫。員工領用時，應經部門領導批准，並在專用登記本上簽名記錄。
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（三）新員工報到分配崗位後，按照《新員工辦公用品標準配備表》的規定領取所需固定資產和辦公用品。相關費用計入員工所在部門。
九、庫存管理
管理員應將入庫物品妥善保管，物品在專用櫃中整齊擺放。
（一）物品核查及調配
對已經使用的物品，管理員應定期核查及追蹤，合理調配現有資源，避免財產流失和浪費。
（二）出庫盤查
每月底管理員根據出庫情況和《低值易耗品領用流水台賬》記載，整理製作當月《各部門低值易耗品月度領用數量統計表》交部門領導。
每月初由行政員協助管理員盤庫清點，進行清理和核對，減少損耗。管理員應將盤庫結果記入《盤庫表》，一式三份，分別交財務部和行政員各乙份。
十、統計與考核
（一）統計分析
每月初由行政員根據實際**和數量，彙總、製作上月《各部門低值易耗品領用費用統計表》報部門總經理審核。
計畫員據此做出比較曲線圖或餅圖等，做出初步分析，並逐月將各部門費用支出資料傳遞給各部門領導和總務員。各部門可據此複核，並做為控制以後各月費用申請的依據。
（二）費用分攤
每月底財務部根據各部門領用統計資料，將費用計入部門辦公費用，並逐月與綜合管理部提供的《各部門月度低值易耗品領用費用統計表》複核無誤。
（三）超預算處理辦法
各部門嚴格將費用控制在標準額度之內，實施本部門和綜合管理部雙向控制的辦法。
自超出預算月度起，停止對該部門發放各類物品。特殊需要時應履行追加預算額度審批手續。
節約預算費用時，按經濟責任制書規定給予考核。
十、附則
各部門應加強管理，強化員工節約意識。
（一）員工應充分利用現代辦公手段，通過電子媒介修改文稿。初稿階段宜用廢紙反面列印。
（二）日常消耗品（如筆芯）的領取，遵循「以舊換新」原則，交舊領新，力求節約資源。
（三）接待用品原則上由綜合管理部直接管理，不另發放。
（四）本辦法由綜合管理部和財務部負責解釋。
附表：1、《低值易耗品明細清單》
2、《採購渠道管理表》
3、《年度分季低值易耗品計畫表》
4、《季度分月低值易耗品計畫表》
5、《各部門年度分季低值易耗品計畫表》
6、《各部門季度分月低值易耗品計畫表》
7、《月度採購申請表》
8、《零星物品採購審批表》
9、《低值易耗品驗收登記表》
10、《低值易耗品領用登記表》
11、《低值易耗品領用流水台賬》
12、《低值易耗品盤庫表》
13、《各部門低值易耗品月度領用數量統計表》
14、《各部門月度低值易耗品領用費用統計表》
15、《新員工辦公用品標準配備表》
申請採購流程：
綜合管理部計畫員
各部門總務員
各部門總經理批准
綜合管理部行政員
綜合管理部副總經理
綜合管理部總經理
綜合管理部管理員
綜合管理部管理員/行政員
發放流程：
綜合管理部行政員
綜合管理部管理員
員工本部門總務員
本部門領導
總務員行政員管理員
公司低值易耗品管理辦法
第一章總則 第一條根據煤炭企業生產特點，為提高企業資產管理水平，推進企業的資產管理規範化 制度化建設，不斷挖掘資產管理的潛力，發揮資產的最大使用效益，加強對公司低值易耗品的管理，杜絕浪費，根據會計準則等相關法律法規，結合本企業實際情況，特制定本管理辦法。第二條本辦法所指低值易耗品主要是指不構成固定資...
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一 總則 1.為加強低值易耗物品管理，嚴格控制行政費用開支，特制定本辦法。二.低值易耗品範圍 1.本辦法管理之低值易耗品範圍為公司辦公用品 印刷品 辦公室汽車用清洗用品及勞動保護品等。2.其他物品根據公司特性可列入管理範圍。三.管理體制 1.公司行政部為低值易耗品之採購 管理部門。財務部為核算監督部...
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