發布日期：2023年3月11日
目錄 1
第一章總則 2
第二章現金管理制度 3
第三章銀行存款管理制度 6
第四章財務審批制度 6
第五章資金預算管理制度 7
第六章員工借款管理制度 9
第七章存貨管理制度 11
第八章費用報銷制度 16
第九章附則 22
第一條、 為加強公司資金的內部控制和管理，降低籌資用資成本，防範經營和財務風險，確保公司資金規範、安全、高效運作，實現公司資產和股東資金收益最大化的目標，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定並結合公司實際情況，特制定本辦法。
第二條、 本制度適用於公司及公司所屬單位，包括公司所屬部門、直屬機構、維修站。
第三條、 為了加強公司現金管理，建立健全現金收付制度，嚴格執行現金結算紀律，對現金管理作如下規定。
第四條、 現金使用範圍：
1、 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；
2、 出差人員差旅費；
3、 採購辦公用品、零星備件或其他零星開支；
4、 業務活動的零星支出備用金；
5、 確需現金支付並經總經理書面同意的其他開支。
第五條、 現金收付原則：
1、 收付現金必須根據規定的合法憑證辦理；沒有按照第四章《財務審批制度》審批簽章的，出納不予付款。
2、 因公外出或購買物品，需借用現金時，出納一律憑總經理審批的借款單付款。
3、 出納不得擅自將公司現金借給他人或其他單位，不准謊報用途，套取現金、不准利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金，不准將公司收入的現金以及個人名義存入銀行（總經理書面許可除外），不准保留帳外**。
4、 出納不准白條頂款，不准墊支挪用公司資金。
第六條、 現金收入和支出：
1、 不論何種**收入的現金，金額超過一萬元以上的原則上應於當日送存銀行。
2、 支付現金，應該從庫存現金中支付或從銀行存款提取，公司任何員工不得收入直接支付各項開支，嚴禁坐支現金。
3、 公司任何員工不得以任何藉口或理由截留公司的現金收入，在取得現金收入後應及時上繳財務。
4、 支付現金在1-5萬元的，經辦人必須提前乙個工作日通知財務部門；5-10萬元的，經辦人必須提前3個工作日通知財務部門；10萬元以上的，必須提前5個工作日通知財務部門；事先未通知的，財務部門有權拒絕辦理付款業務（公司緊急、重大的非日常事項例外）。
第七條、 現金報銷時間規定：
1、 購買物品借用現金應在購貨驗收入庫後2個工作日內報銷，出差人員所借現金必須在出差返回後5個工作日內報銷。如不按時還清借款又不向財務部書面說明原因的，財務部有權從借款人的工資中直接扣除。
2、 借用備用金的部門和員工，必須在每月月末前據實報銷相關費用，逾期報銷者，財務部有權拒絕辦理，並在直接責任人的工資中扣除借出的備用金。
第八條、 庫存現金的保管：
1、 庫存現金限額原則上以滿足公司2天日常零星開支為標準，超過限額要當日送存銀行。
2、 會計人員應於每月末定期清理各類借款，及時催收，發現重大問題，應及時向總經理匯報，採取措施。
3、 出納辦理現金出納業務，必須做到按日清理，按月結賬，及時登記現金日記賬，結出庫存現金賬面餘額，並與庫存現金實地盤點數核對相符。
4、 出納人員必須每日核對庫存現金，保持賬款相符，如發生長短款問題要及時向財務負責人匯報，查明原因後按照總經理審批簽章後的書面處理意見進行處理，不得擅自將長短款項相互補抵。
5、 財務負責人每月末必須定期對庫存現金情況進行清查盤點﹙每月不定期對庫存現金進行盤點，每月不得少於壹次﹚ 。重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借**、有無挪用**、有無帳外資金等違法違紀行為。
6、 現金保管要有安全措施，存放現金要用保險櫃，保險櫃鑰匙要由出納專人保管。
第九條、 處罰：
1、 對違反本制度照成公司損失的，視其情節嚴重，結予處罰，並保留以法律手段追究當事人責任的權利。
2、 凡超出規定範圍、限額使用現金，用不符合制度的憑證沖抵庫存現金，未經批准坐支現金，私存小金庫，編造用途套取現金，**私存，截留收入，逾期報銷的，除給有關人員處罰外，分別給予違紀金額20%的罰款。
第一十條、 公司發生的一切收付款項，除第二章規定的可用現金支付外，都必須通過銀行辦理轉賬結算。
第一十一條、 銀行預留印鑑分別由出納和財務負責人分別保管。為保證資金安全，銀行業務由出納專人辦理。
第一十二條、 為隨時掌握銀行的收支和結存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各開戶銀行設定「銀行存款日記賬」進行序時核算。
第一十三條、 出納應定期到各開戶銀行收取銀行結算憑證。對所有的銀行結算憑證，財務負責人必須進行嚴格審核，以防止和杜絕挪用、**等違法犯罪行為發生，並每月末核對銀行存款餘額。
第一十四條、 財務預算內支出(付款審批)：
1、 公司資金支付根據財務部門制定並報經總經理簽字後的財務預算執行，原則上經簽署的財務預算在每月10-20日內下發各資金使用單位。
2、 預算內資金撥付的程式：由資金使用單位或預算責任單位將相關檔案、合同或資料，送財務部審核，按照公司審批許可權審批後，辦理撥付手續。
3、 預算內資金支出，由財務部根據資金的周轉情況和專案進度情況撥付，原則上按月度支付﹙未經總經理書面同意，禁止一月多次支付同一款項﹚。合同或法律檔案規定支付時間的，按規定的時間支付。
第一十五條、 財務預算外支出：
1、 根據公司經營業務的具體情況，發生下列情形時可辦理預算外支出，其他情況一律上報財務彙總後於下月計畫安排支付：
﹙1﹚ 各部門裝置意外損壞必須購置裝置或配件的；
﹙2﹚ 發生安全事故導致需支付款項的；
﹙3﹚ 員工臨時性借款的；
﹙4﹚ 其他經總經理書面同意需預算外支出的。
2、 預算外支出的審批許可權：
﹙1﹚ 單筆支出金額在200元以下，由部門負責人及財務負責人審核簽字後支付，支付的單據由出納彙總後交由總經理簽字；全月通過本方式的支出累計不得超過2000元。
﹙2﹚ 單筆支出金額在200元以上，由部門負責人、財務負責人及總經理審批簽字後支付。
3、 員工借款按照第六章規定辦理。
第一十六條、 公司資金預算是公司財務預算的重要組成部分。為有效地反映資金餘缺及籌措使用情況，公司及其下屬單位均要編制資金預算。
第一十七條、 資金預算主要包括：
1、 應收賬款**預算：應收賬款應嚴格控制在銷售收入的10%-20%以內，並做到當月款項次月內**，防止長期拖欠。
2、 其他應收款**預算：財務部門每月末分析其他應收款項形成的原因，逐項清理，發現問題及時上報總經理。
3、 上繳稅費預算：財務部門根據當月銷售收入和商品採購取得發票情況據實計算下月上繳的稅費，如有前期暫緩上繳稅費也應一併彙總計入該項預算。
4、 職工薪酬預算：財務部根據各部門經營情況和員工出勤情況按照規定的《績效考核與工資計算制度》預算當月職工薪酬總額和上繳的應由公司支付的職工社會統籌保險金。
5、 應付賬款支付預算：財務部門根據應收款項**預算金額和預算的收現金額扣除上繳稅費，發放職工薪酬，並提取一定比例用於公司現金周轉和專案資金儲備後的餘額計算用於支付各**商貨款總額。
6、 零星費用支出預算：財務部根據最近一段時間﹙至少6個月﹚內，零星費用支出的月平均數計算零星費用支出預算。
第一十八條、 各相關部門要會同財務部編制資金預算，年度資金預算要求在當年1月15日以前完成，月資金預算要求次月3號前完成，資金預算編製完成後由財務負責人匯審，並在每月7號前書面上報總經理批准執行。
第一十九條、 為了加強員工借款管理，減少資金占用，更好的服務於公司經營活動，對員工借款作如下規定。
第二十條、 員工借款範圍及審批：
1、 公司員工因公出差、零星採購、工程周轉金及處理其他零星支付業務，根據需要可借用現金。
2、 公司員工借支現金需要填寫「借款單」，經部門負責人批准，財務負責人審核後，報總經理簽批。現金借支5000元（含）以下由總經理審批，5000元以上由董事長審批，且需要提前1個工作日通知財務部。
3、 臨時工、試用期員工和學徒工不能借支現金，有出差任務時，由同行人員借支現金。
4、 未在公司擔任具體職務的股東，不得以股東名義在公司借支現金。在公司擔任具體職務的股東借款限額按照總經理級別執行；超過限額的借款，按照公司同期銀行貸款利率上浮2個百分點加收利息；且借款期限不得超過乙個會計年度。
5、 現金借款人應親自到財務部門支取現金並在現金支付憑證上簽字，除經總經理同意外不得委託他人**借款事項。
6、 財務部工作人員不得接受他人委託以委託人名義向公司借款。
第二十一條、 員工借款額度：
1、 員工借支現金前必須預計合理的借支額度，部門負責人應進行額度的審核，超出合理範圍的員工借款內，財務部門不予借支。
2、 公司員工由於個人或家庭原因，由所在部門負責人或一名公司中層以上管理人員擔保，提出借款申請（註明還款計畫）並經總經理審批簽字後，可在公司借支不超過在公司任職期間﹙超過一年的按照一年計算﹚工資總額50% 的借款。
3、 對不同級別的員工設定最高借款限額，未還借款超過限額時，財務部門有權拒絕再次向其借款。
4、 員工借款額度表：
第二十二條、 禁止白條抵現，對於符合規定的員工借款，財務部要及時進行賬務處理。
第二十三條、 員工報銷的款項應首先用於償還借款。有工作任務需要支出現金時，需再次履行借款審批手續，財務部門不得直接支付現金。
第二十四條、 工程周轉金借款，實行「前賬不清，後款不借」原則。報銷還款時，必須取得合法的票據，按照規定程式報銷。
第二十五條、 財務部要嚴格控制員工借款，準確掌握員工現金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支。
第二十六條、 員工借款原則上次月發放工資時扣回。特殊情況的，需由借款人提出還款申請經總經理審批簽字後交由財務計畫扣款。
第二十七條、 出現無法收回借款情形時，由部門負責人﹙或擔保人﹚承擔還款義務。由財務部工作造成無法收回借款的，由財務經辦人和財務負責人共同承擔還款義務，總經理承擔領導責任。
4S店財務管理制度
xx汽車銷售服務 財務管理規範 發布日期 2011年07月01日 目錄 2 第一章總則 3 第二章現金管理制度 3 第三章銀行存款管理制度 6 第四章財務審批制度 6 第五章員工借款管理制度 7 第六章存貨管理制度 10 第七章費用報銷制度 13 第八章印鑑管理制度 19 第九章票據管理制度 21 ...
4S店財務管理制度
為加強公司的規範化管理,完善各項工作制度,促進公司發展壯大,提高經濟效益,根據國家有關法律,法規及公司章程的規定,特制訂本公司管理制度大綱.汽車修理廠主要經營汽車美容,維修,精品一站式服務.公司按汽車4s店標準設計,汽車4s店標準 是指通過iso9001標準,是一種以 四位一體 為核心的汽車特許經營...
汽車4S店財務管理制度範本
第10條成本費用開支範圍包括 利息支出 營業費用 其他營業支出等。一 利息支出 指支付以負債形式籌集的資金成本支出。二 營業費用包括 職工工資 職工福利費 醫藥費 修管理費 通訊費 交通費 招待費 差旅費 車輛使用費 報刊費 會議費 辦公費 管理費。三 管理費用包括 物業管理費 水電費 職工工作餐費...