為了規範公司各項風險管理及內部控制制度，全面貫徹河南公司2023年全面風險管理的工作，按照集團公司《中國電力集團公司風險管理及內部控制制度》的有關要求，結合公司實際，特制訂本方案。
一、 目的
通過開展對公司風險管理及內部控制設計的完整性、遵循性、基於績效目標的風險和風險趨勢的有效性及相關業務流程進行全面的評價，客觀反映公司內控制度的現狀及面臨的風險及管理薄弱環節。要針對發現的重大風險及內部控制薄弱環節， 認真分析原因，落實整改措施， 完善管理流程及規章制度， 規範經營過程，提高風險防範的能力。
二 、評價原則
各部門實施風險管理及內部控制評價務必以實事求是、客觀公正、揭示問題的原則開展評價工作。
三、 風險管理及內部控制的組織機構
為順利開展本次風險管理及內部控制，特成立本次風險管理及內部控制領導小組及辦公室，其成員如下：
1、領導小組
組長：孟祥寅李剛
副組長：王春輝趙景陽李曉高成梓劉清喜
成員：各部門負責人
2、風險管理及內部控制工作小組辦公室設在監察審計部
組長：孫延堂
成員：王相玲劉合峰各部門負責人
四、 風險管理及內部控制評價的範圍和工作內容
1、風險管理和內部控制評價範圍
此次評價範圍為當前企業內部控制實際狀況，包括組織機構、戰略與規劃等30 項業務流程。
2、風險管理和內部控制評價工作內容
1）各業務流程及其內部控制狀況， 涵蓋評價指標體系涉及到的所有業務流程。
2） 對本部門歷史上重大風險損失事件的經驗反饋利用情況 。
3、風險管理和內部控制評價方法
對照評價指標體系分別從業務流程設計完整性、遵循性兩個方面開展評價。全面梳理各業務流程在企業的實際執行狀況， 深入查詢本部門業務流程中存在的風險點、 內控薄弱環節。 針對存在問題， 深入分析原因，提出整改建議。
評價過程中， 對照業務流程涉及的評價指標， 抽取足夠樣本量，由不同人員逐項進行客觀評分，分值範圍為 0—1分， 分值越大表示設計越完備或執行效果越好。 在評價打分的基礎上， 對各業務流程形成設計完整性和遵循性評價記錄（格式參見附件1）、 評價底稿（格式參見附件2）。績效目標風險指標按實際完成值填寫。
彙總整理評價工作底稿，客觀反映各業務流程存在的薄弱環節，形成評價工作報告。評價報告內容參見附件3。
五、 時間安排
請各部門於2023年12月 30日前將評價記錄、評價工作底稿、各項指標評分表和評價工作報告一併報至公司監察審計部。
六、工作要求
1、加強領導，精心組織
公司各部門及主要負責人要高度重視、加強領導、統籌安排，做到有計畫、有布置、有評價，保證本次風險管理及內部控制工作的組織落實、責任落實和工作落實，做好風險管理及內部控制的計畫、組織、整改、總結工作。
2、加強學習，努力提高
風險管理及內部控制小組成員要及時對上級頒發的有關制度、規定和要求的學習和領悟，能夠熟悉掌握有關規定的內容、要點，以便在抽查過程中能夠發揮監督職能的作用，不僅僅是走過場，使自身素質在工作中不斷進步和提高。
3、結合實際，提高實效
要結合本單位實際，完善企業內控制度，增強執行力。要在風險管理及內部控制中善於發現問題，特別要注意發現那些帶有傾向性、苗頭性的問題，深入分析原因，及時採取對策加以解決，真正做到：監察一片領域，堵塞一些漏洞，教育一批人員、完善一套制度、推進一步管理。
4、著眼長效，健全機制
通過開展專項風險管理及內部控制工作，建立健全企業內控制度建設的長效機制，促進企業管理制度化、規範化，化解管理風險，優化業務流程，加強內部監督，提高整體素質。通過風險管理及內部控制工作的開展和經驗總結，進一步積極探索紀檢監察工作融入企業經營管理的途徑和方式，建立健全為企業健康、穩定、持續發揮促進、保障作用的有效機制，推進反腐倡廉建設，為企業的發展提供堅強保證。
附件1***x****
風險管理及內部控制評價記錄
編號：評價專案名稱頁次：
附件2風險管理及內部控制評價工作底稿
編號：被評價部門附件：共頁
評價組長評價人員：
附件 3
評價報告內容
一、部門基本情況
二、評價方法和過程
（一） 評價工作組織情況
（二） 評價程式、方法、指標及標準
三、風險管理及內部控制情況
（一） 內部控制設計情況
（二） 內部控制遵循情況
（三） 業績目標風險狀況
（四） 風險趨勢**
四、歷史重大風險損失事件經驗反饋利用情況
五、發現的突出問題及處理意見
六、建議
內部控制及控制風險評價
一 大綱 一 內部控制目標與要素 二 了解與記錄內部控制 三 內部控制測試 四 內部控制評價 五 管理建議書 二 本章重點 難點 註冊會計師編制審計計畫時，應當研究與評價被審計單位的內部控制。對擬信賴的內部控制進行符合性測試，據以確定對實質性測試的性質 時間和範圍的影響。一 內部控制目標與要素 1....
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