中國建築第八工程局****天津事業部
一、 審核的目的
在事業部經濟活動中實施審核的目的是：認真貫徹執行和落實國家的法律法規和企業的規章制度，使各項經濟活動程式化、規範化和科學化，規避合同風險和財務風險，降低成本，開源節流，提高企業管理水平和經濟效益。
二、 審核的定位
按照審核的職責和效能，審核定位為企業的各項活動在有權人審批前的最後一道審核，側重於經濟活動的的程式性、真實性、合規性和嚴密性檢查。
三、 審核的原則
1、 審核工作堅持遵守國家法律法規和企業規章制度的原則。
2、 審核工作堅持服務於企業中心工作的原則。
3、 審核工作堅持「公正合理、科學嚴謹、講求程式、注重細節、高效有力」的工作原則。
三、審核的範圍
審核工作範圍涉及企業的各項經濟活動，根據事業部經營管理的實際情況，今後乙個時期，審核部門將按照現有的中建八局和公司及事業部的規章制度和管理規定，主要加強對材料、勞務隊伍採購招標、分供合同評審簽訂、成本費用核銷、資金支付管理、分供結算等業務嚴密性、合規性、真實性的檢查。
四、 審核的依據
1、 國家的法律法規、部門規章、行政法規、地方法規、地方規章等。
2、 中國建築第八工程局****《總部管理手冊》版本ms01-2007、《分公司管理手冊》版本ms02-2007、《專案管理手冊》版本ms03-2007及現行有關規章制度。
3、 中國建築第八工程局****中南分公司《工程預結算商務工作管理辦法》、《分包簽證管理辦法》、《物資裝置管理辦法》、《專案資金管理辦法》、《費用核銷程式》。
4、 中南公司天津事業部《費用核銷流程》、《財務資金管理規定》。
五、 審核的重點
1、 材料裝置**商招議標
按照中建八局程式檔案和《中南公司物資裝置管理辦法》以及事業部管理規定，繼續加強物資**商資信、招議標檔案的規範化、招標工作的程式化、採購合同文字的標準化、合同條款等方面的檢查審核工作。
2、 材料裝置費用核銷
著重加強材料裝置**數量、材料單價、材料裝置價款結算和材料裝置費用核銷過程中真實性、合規性的檢查核對工作，降低費用支出過程中的合同風險和財務風險。
3、勞務隊伍招標採購
著重加強在勞務隊伍採購過程中的的勞務隊伍資格、資信、招標檔案規範化、招標程式的合規化、勞務分包合同條件以及勞務合同文字標準化等方面的審核檢查工作。
3、 勞務費用的支付
施工過程勞務費用的支付，主要對已完工程量、分包合同支付條件和支付比例等方面進行審核。分包單位勞務費用收款人應有法人授權委託書和收款人身份證明。
4、 分供結算
主要對分供結算是否符合結算條件、是否符合分包合同結算條款、工程簽證手續是否符合規定、工程簽證審核審批是否符合流程、結算資料是否真實、合規進行檢查。
六、 審核主要內容
1、 材料裝置**商招議標
主要審核材料**商資信資料是否真實、有效，招標程式是否符合流程。
（1）、一次性採購額在三萬元以上的由事業部組織招議標，採購額在三萬元以下的物資由事業部物資部門確定指導價，由事業部分管領導簽字同意後，由專案部自行採購。沒有確定指導價的材料，專案部在採購前應對三家以上的**商進行詢價比較，原則上由**較低者**。詢價單應有**商的印章或簽字，詢價記錄有事業部分管領導簽字確定同意。
無以上材料**確認書面資料的，材料費用不予核銷。
（2）、事業部採購招標組織部門建立或完善物資採購招標、評標領導小組和招標評標工作小組，人員組成符合《公司物資採購管理辦法》規定。開標時招標評標工作小組人員應全部參加，請假者，有事業部分管領導核准的請假條。人員不齊或請假手續不全者，不得開標。
（3）、參與投標的分供商應有推薦人記錄，並經事業部有權領導審批，包括但不限於被列入了合格分包分供商名錄的分供商。
分供合同額10 萬（含10 萬元）元以內的分供內容，由事業部物資部門和專案部或其他人員推薦適格分供商，經事業部總經濟師審核，事業部常務副經理書面批准後，由招標採購招標組織部門依據公司招標相關管理流程組織招標活動。
分供合同額超過10 萬的分供內容，由事業部物資部和專案部或其他人員推薦適格分供商，經事業部總經濟師和常務副經理書面會簽，事業部經理批准，由招標採購部門依據公司招標相關管理流程組織招標活動。
（4）、投標單位應提供有效的企業營業執照、法人**證、稅務登記證、產品生產許可證、使用許可證等影印件、投標人法人授權委託書原件、投標人身份證影印件等。外埠投標企業還應提供事業部所在地建設行政主管部門備案登記證明。企業營業執照必須經過年檢，影印件資料必須蓋投標單位公章。
（5）、物資採購招標檔案不應突破《中建八局****中南分公司物資裝置管理辦法》規定的招標條款，也不能突破與業主簽訂的承包合同規定的合同條件。招標檔案應後附完整的材料採購合同條款文字及附屬合同。如與特殊情況，由事業部常務副經理及以上領導書面批准。
未使用局或公司示範招標文字的應有情況說明。
（6）、開標前，物資採購招標組織部門應提供《投標單位推薦情況表》、《物資採購招議標檔案評審表》、《投標保證金單位明細》、《開標人員記錄表》。開標過程應完成《採購招議標記錄表》、《物資集中採購開標會簽單》，定標後應完成《中標通知書》記錄。
（7）、簽訂的《物資採購合同》後應附《建設工程物資採購安全管理協議》和《承諾書》。
（8）、《物資採購合同》和《物資採購招標檔案》不採用《中建八局****中南分公司物資裝置管理辦法》規定的格式檔案的，不予招標或簽署採購合同。未使用局或公司示範招標文字的應有事業部領導批准的情況說明。嚴禁使用分供方提供的「格式合同」，特別是材料採購、機具租賃合同、周轉工具租賃合同。
2、材料裝置費用核銷
（1）、無書面物資採購合同、無分包商材料員簽字有效委託函的，材料費用不予核銷。
（2）、無經審批的材料計畫，費用不得核銷；材料計畫總量已突破預算總量或清單總量，無業主變更簽證證明或無事業部常務副經理及以上領導書面批准，材料費用不得核銷。
（3）、不辦理《中南公司天津事業部專案費用核銷人員簽字字跡印模》手續的，材料費用不予核銷。
（4）、在《驗收單》、《收料單》中，驗收人和收料人分別不足專案經理指定的三人的，材料費用不予核銷。
（5）、在材料費用核銷資料中，經辦人同時也是驗收人或者收料人的，材料費用不予核銷。
（6）、在《收料單》、《驗收單》和《領料單》中，材料名稱、規格型號、單位、數量、單價、金額等關鍵資料填寫不清、填寫模糊、漏填、不填的，材料費用不予核銷。
（7）、在材料核銷資料簽字欄中、不簽、簽字不全、簽字不清、不按照《中南公司天津事業部專案費用核銷人員簽字字跡印模》簽字的、冒簽的、無簽署意見的、無簽署日期的，材料費用不予核銷。對於冒簽等弄虛作假者，上報事業部，進行相應的經濟處罰和行政處罰，並定期通報。
（8）、不執行公司規定，規避材料招標的，材料費用不予核銷；不執行招標定價的或超過招標定價的，材料費用不予核銷；對零星材料、工程急用材料一次性採購金額在三萬元以下的材料，無事業部物資裝置部經理及以上領導書面確認採購**的，材料費用不予核銷。
（9）、無有效的月度分包商材料對賬清單的，材料費用不予核銷。
（10）、無有效的分包商材料採購委託單的，不得為分包商**材料機具，否則材料費用不予核銷。
（11）、材料裝置費用收款人應有法人授權委託書和收款人身份證明。
3、勞務隊伍招標採購
重點審核勞務隊伍、專業隊伍招標程式是否符合中建八局程式檔案和公司規章制度規定的招標流程；招標過程是否符合「公開、公平、公正、合理」的原則；招標記錄其否齊全；招標檔案和合同檔案是否採用建設行政主管部門要求使用統一的分包合同文字（或者符合公司制定的示範文字格式）。
（1）、分包價款在10萬元及以下的可採用議標方式；3萬元以下的、技術要求低、工程量小的零星工程由事業部領導和專案經理部選定，可不招標；其他分包隊伍應通過招標方式選擇。
（2）、沒有成立勞務招標領導小組和招標評標工作小組的，不能進行勞務招標；工作小組人員不齊而又沒有向事業部分管領導請假的，不得進行勞務開標。
（3）、投標單位沒有提供企業營業執照、建築施工（勞務分包）資質證書、稅務登記證書、企業法人資訊**證書、安全生產許可證書、外地企業進津備案證書、特殊工種（專業工種）人員上崗證書、特殊工種（專業工種）人員身份證書等有效證件的，不得進行勞務開標。
（4）、招（議）檔案超越中建八局程式檔案規定、公司管理制度和與業主簽訂的承包合同條件的，不得進行勞務開標。
（5）、無《投標單位推薦情況表》、《分包招標檔案評審記錄表》、《投標保證金單位明細》的，不得進行勞務開標。
（6）、簽訂分包合同時，簽署人不是分包單位法人代表時，應有簽署人合同簽署授權證明。
(7)、要明確通知分包單位在訂立低價分包合同時，應做好充分的風險評估。在合同中應明確「一旦簽訂了低價承包合同，不得再以虧損為由提出增補」。
（8）、勞務分包合同必須要與材料款分開，即勞務分包只能包含人工費、 中小型機械費、輔料費及小型手頭使用工具費用，其餘一概不能包含在勞務分包合中，同時註明人工工資單價和金額。
（9）、分包合同支付條件、結算、單價等關鍵條款不得超越與業主簽訂的承包合同
（10）、補充協議以及一切改變合同條款的變更、簽證等都必須經過原合同簽訂部門審批同意簽字、蓋章後生效。
4、勞務費用的支付
（1）、無經審批（備案）的分包合同、無分包單位收款人授權委託書和收款人身份證、無建築工程發票、無分包單位月度領用材料對賬單的，不能支付勞務費用。
（2）、勞務費用進度款支付以分包合同和分包方報量為依據，專案完工後，支付款項以竣工結算完為依據。否則不能支付勞務費用。
（3）、無《勞務、專業分包月報量統計表》、《工程款計量付款申請單》、《分包工程進度款申請審批表》，或者填寫內容不全面、不真實的，不能支付勞務費用。支付分包結算款的，還應填寫《分包工程結算款申請審批表》。
5、分包結算
（1）、分包結算依據模糊不清的，不予進行分包結算審核。
（2）、無《分包工程結算條件會簽單》、《分包工程結算審查會審會簽表》的，不予進行分包結算審核。
（3）、超越分包合同規定的計量和計價辦法的，不予進入分包結算審核。
（4）、專案經理部現場經濟簽證金額在10000元及以上，未經事業部法務合約部審核、總經濟師審批的，不得進入分包結算。
結算審核管理辦法
青島偉東置業集團企業標準 wdzy gb 6 5 青島偉東置業集團工程結算審核管理辦法 2008 1 1 發布 2008 1 1 實施 青島偉東置業集團標準化管理領導小組發布 青島偉東置業集團工程結算審核管理辦法 工程結算的審核是控制造價的最後控點。為保證審核質量，讓結算審核工作能夠正確 有序 掌控...
產品審核管理辦法
目錄1 目的 2 適用範圍 3 職責 4 定義 5 工作程式 6 相關檔案 7 質量記錄 1 目的 規範產品審核過程的管理，確保產品符合顧客要求。2 適用範圍 適用於公司內部汽車零件產品的在製品 成品的審核控制。3 職責 3.1質量部負責產品審核的歸口管理 3.2產品審核組負責產品審核計畫的制定並按...
工程結算審核管理辦法a
第一章總則 第一條為進一步改善我公司經營管理狀況,加強成本核算,降低工程建設成本,提高經濟效益,理順工程結算工作管理程式,特制定本辦法.第二條工程結算管理是我公司經營管理工作中的乙個重要環節,本辦法所涉及到的部門和個人必須嚴格按照各自的管理範圍和管理職責實施各項工作,將工程成本降低到最低限度。第二章...