第7章應收款管理系統
功能概述
應收款管理系統主要實現企業與客戶之間業務往來賬款的核算與管理，在應收款管理系統中，以銷售發票、費用單、其他應收單等原始單據為依據，記錄銷售業務及其他業務所形成的往來款項，處理應收款項的收回、壞賬、轉賬等情況，提供票據處理的功能，實現對應收款的管理。根據對客戶往來款項的核算和管理的程度不同，系統提供了「詳細核算」和「簡單核算」兩種應用方案。不同的應用方案，其系統功能、產品介面、操作流程等均不相同。
詳細核算應用方案的功能主要包括記錄應收款項的形成(包括由商品交易和非商品交易所形成的所有的應收專案)、處理應收專案的收款及轉賬情況、對應收票據進行記錄和管理、隨應收專案的處理過程自動生成憑證並傳遞給總賬系統、對外幣業務及匯兌損益進行處理以及提供針對多種條件的各種查詢和分析。
簡單核算應用方案的功能，主要包括接收銷售系統的發票、對其進行審核以及對銷售發票進行製單處理並傳遞給總賬系統。
實驗目的與要求
系統學習應收款管理系統初始化的一般方法，學習應收款系統日常業務處理的主要內容和操作方法。要求掌握應收款系統與總賬系統組合時應收款系統的基本功能和操作方法，熟悉應收款系統賬簿查詢的作用和基本方法。
教學建議
應收款系統的功能較為全面，由於不同功能模組的組合將會使應收款系統的功能實現方式不同，因此，在學習時一定要在弄清應收款系統的基本功能後，系統學習不同模組組合時應收款系統錄入資料或接收資料的方法和相應的賬務處理。
建議本章講授4課時，上機練習4課時。
實驗一應收款管理系統初始化
實驗準備
將系統日期修改為「2023年12月30日」。引入光碟「實驗賬套＼(6+學號)
應收系統初始賬套」賬套備份資料。以「101李武」身份註冊進入應收款管理
系統。實驗要求
●設定系統引數
●基礎設定
●設定科目
●壞賬準備設定
●賬齡區間設定
●報警級別設定
●設定允許修改「銷售專用發票」的編號
●設定本單位開戶銀行
●錄入期初餘額並與總賬系統進行對賬
●賬套備份
實驗資料
1．6+帳套:應收款系統的引數
應收款核銷方式為「按單據」，單據審核日期依據為「單據日期」，壞賬處理方式為「應收餘額百分比法」，代墊費用型別為「其他應收單」，應收款核算型別為「詳細核算」，受控科目製單依據為「明細到客戶」，非受控科目製單方式為「彙總方式」；啟用客戶許可權，並且按信用方式根據單據提前7天自動報警。
2.存貨分類
表7-1 存貨分類
3.計量單位(如表7—2所示)
表7-2存貨分類
4.存貨檔案(如表7—3所示)
表7-3存貨檔案
5.基本科目
應收科目為「1122應收賬款」，預收科目為「2203預收賬款」，銷售收入科目為「6001主營業務收入-冰箱「600101」，應交增值稅科目為「22210105應交稅金一應交增值稅一銷項稅額」，銷售退回科目為「600101主營業務收入-冰箱」，銀行承兌科目為「112101應收票據」，商業承兌科目為「112102應收票據」，現金折扣科目為「660304」，票據利息科目為「660301」，票據費用科目為「660302」，收支費用科目為「660106」。
6．結算方式科目
現金結算方式科目為「1001現金」， 現金支票結算方式科目為「1001現金」，轉賬支票結算方式科目為「100201工行存款」，銀行匯票結算方式科目為「100201工行存款」，信匯結算方式科目為「100201工行存款」，電匯結算方式科目為「100201工行存款」。
7．壞賬準備
提取比率為「0．5％」，壞賬準備期初餘額為「0」，壞賬準備科目為「1231壞賬準備」，壞賬準備對方科目為「660209管理費用一壞賬準備」。
8．賬齡區間
賬期內賬齡區間設定總天數為10天、30天、60天、90天
逾期賬齡區間設定總天數分別為30天、60天、90天和120天。
9．報警級別
a級時的總比率為10％，b級時的總比率為20％，c級時的總比率為30％，d級時的總比率為40％，e級時的總比率為50％，總比率在50％以上為f級。
10．本單位開戶銀行
本單位開戶銀行為工行廣州新港西路辦事處。賬號為「001—23456789」。
11. 單據編號設定:手工編號
12．期初餘額(存貨稅率均為17％，運費為7%，開票日期均為2023年11月，如表7-4所示)
表7-4 期初餘額情況
實驗指導
1．設定系統引數
操作步驟：
(1)在用友erp-u8企業應用平台中，開啟「業務」選項卡，執行「財務會計」︱「應收款管理」︱「設定」︱「選項」命令， 開啟「賬套引數設定」對話方塊。
(2)執行「編輯」命令，單擊「壞賬處理方式」欄的下三角按鈕，選擇「應收餘額百分比法」，如圖7-1所示。
圖7—1 選擇壞賬處理方式
(3)開啟「許可權與預警」選項卡。選中「啟用客戶許可權」前的核取方塊；單據報警選擇「信用方式」，在提前天數欄選擇提前天數「7」。 如圖7—2所示。
圖7—2 許可權與預警
（4）單擊「確定」按鈕。
提示：●在賬套使用過程中可以隨時修改賬套引數。
●如果選擇單據日期為審核日期，則月末結賬時單據必須全部審核。
●如果當年已經計提過壞賬準備，則壞賬處理方式不能修改，只能下一年度修改。
●關於應收賬款核算模型，在系統啟用時或者還沒有進行任何業務處理的情況下才允許從簡單核算改為詳細核算；從詳細核算改為簡單核算隨時可以進行。
2．設定存貨分類
操作步驟：
(1)在企業應用平台中，開啟「設定」選項卡，執行「基礎檔案」︱「存貨」︱「存貨分類」命令，開啟「存貨分類」視窗。
(2)單擊「增加」按鈕，按實驗資料錄入存貨分類情況，如圖7—3所示
圖7—3 錄入存貨分類
3．設定計量單位
操作步驟：
（1)在企業應用平台中，開啟「設定」選項卡，執行「基礎檔案」︱「存貨」︱「計量單位」命令，開啟「計量單位」視窗。
(2)單擊「分組」按鈕，開啟「計量單位組」視窗。
(3)單擊「增加」按鈕，錄入計量單位組編碼「01」，錄入計量單位組名稱「基本計量單位」，單擊「計量單位組類別」欄的下三角按鈕，選擇「無換算率」。如圖7-4所示。
圖7—4 設定計量單位組
(4)單擊「儲存」按鈕，再單擊「退出」按鈕。
(5)單擊「單位」按鈕，進入「計量單位設定」視窗。
(6)單擊「增加」按鈕，錄入計量單位編碼「1」，計量單位名稱「噸」，單擊「儲存」按鈕。
(7)繼續錄入其他的計量單位內容，錄入完成所有的計量單位之後單擊「退出」按鈕。如圖7—5所示。
圖7—5 錄入其他計量單位
提示：●在設定存貨檔案之前必須先到企業應用平台的基礎檔案中設定計量單位，否則，存貨檔案中沒有備選的計量單位，存貨檔案不能儲存。
●在設定計量單位時必須先設定計量單位分組再設定各個計量單位組中的計量單位。
●計量單位組分為無換算率、固定換算率和浮動換算率3種型別。如果需要換算，一般將財務計價單位作為主計量單位。
●計量單位可以根據需要隨時增加。
4．設定存貨檔案
操作步驟：
(1)在企業應用平台中，開啟「設定」選項卡，執行「基礎檔案」︱「存貨」「存貨檔案」命令，開啟「存貨檔案」對話方塊。
(2)單擊存貨分類中的「原料及主要材料」，再單擊「增加」按鈕，錄入存貨編碼「001」，存貨名稱「鋼材」，單擊「計量單位組」欄的參照按鈕，選擇「基本計量單位」，單擊「主計量單位」欄的參照按鈕，選擇「噸」，單擊選中「外購」和「生產耗用」前的核取方塊，如圖7—6所示。
圖7—6 增加存貨檔案
(3)單擊「儲存」按鈕，以此方法繼續錄入其他的存貨檔案。錄入完成後如圖7—7所示。
圖7—7 存貨檔案列表
提示：●存貨檔案在企業應用平台中錄入。如果只啟用財務系統且並不在應收、應付系統填製發票則不需要設定存貨檔案。
●在錄入存貨檔案時，如果存貨類別不符合要求應重新進行選擇。
●在錄入存貨檔案時，如果直接列示的計量單位不符合要求，應先將不符合要求的計量單位刪除，再單擊參照按鈕就可以在計量單位表中重新選擇計量單位。
●存貨檔案中的存貨屬性必須選擇正確，否則，在填製相應單據時就不會在存貨列表中出現。
●存貨檔案中的有關成本資料可以在填製單據時列示，如果不錄入成本資料，在單據中就不能自動列出存貨的成本資料。
5. 設定基本科目
操作步驟：
(1)在應收款管理系統中，執行「設定」︱「初始設定」命令，開啟「初始設定」對話方塊。
(2)執行「科目設定」︱「基本科目設定」命令，錄入或選擇應收科目「1131」及其他的基本科目，如圖7—8所示。
應收款管理系統
目的 掌握應收款管理系統的操作流程及日常發生業務的具體處理方法 要求 對應收款系統進行正確的初始化設定，錄入初始資料 對日常發生的各種賒銷等欠款業務 收款業務進行處理 對發生壞賬 壞賬收回等特殊業務進行處理 進行往來業務核銷，檢視各種賬表，期末結賬。資料 一 系統維護 1 系統設定 壞賬計提方法 備...
應收款管理系統
erp財務管理 實驗報告 專業班級財務管理2班學號3126109208 姓名胡曉敏 實驗時間 2014.4.3 4.10 課時數 8 實驗名稱 應收款管理系統 1 實驗目的 系統學習應收款管理系統初始化的一般方法，學習應收款系統日常業務的主要內容和操作方法。二 實驗要求 要求掌握應收款系統與總賬系統...
實驗7應收款管理系統初始化
壞賬準備期初餘額 853.00元 壞賬準備科目 1231壞賬準備，對方科目 6701資產減值損失 12.初始設定 賬齡區間 賬齡內賬齡區間 總天數 10 30 60 90天 逾期賬齡區間 總天數 30 60 90 120天 13.期初餘額 銷售專用發票 正向 銀行承兌匯票 其他應收單 預收款單 實驗...