【練習資料】
用友管理軟體學院
2023年12月
部門編碼規則：3-2-2
所有採購件的收貨程式為「收貨-入庫」，取價**「手工錄入」。
生產目的為「主製造」的物料清單完成後，需要進行「低階碼推算」。
銷售訂單。
x.x.x日，abc公司接到友達公司一筆銷售訂單，銷售7.0背光源成品10個，單價5000元；無稅**、沒有稅組合。x.x.x日交貨。
mps運算流程：銷售訂單（so）－mps運算－計畫訂單－計畫訂單釋放生產訂單（mo）。
mrp運算流程：審核生產訂單－mrp運算－計畫訂單－計畫訂單釋放生成生產訂單和採購訂單（po）。
1. abc公司計畫員先做主產品需求規劃，依據銷售部下達的so跑mps，生成7.0背光源產品的計畫訂單10個；
計畫訂單1：
2. 計畫員釋放計畫訂單，生成10個7.0"背光源成品的mo。
生產訂單（mo）1：
3. 審核mo後，再跑mrp，生成計畫訂單。
計畫訂單2：
4. 計畫員釋放計畫訂單，生成相關的 mo和po。
生產訂單（mo）2：
採購訂單(po):
採購流程：計畫員釋放計畫訂單－採購訂單－採購收貨入庫－應付單－發票結算。
計畫員進行mrp運算後，釋放採購計畫訂單，在採購模組形成採購訂單。
採購員生成採購訂單時，可以手工維護採購單價；也可以事先維護好價表，由價表把**帶入到採購訂單中，生成po結果如下：
採購員採購的貨物到貨後，庫管員依所管理的物料進行收貨並確認（收貨時與訂單的**和數量相同）所有的貨物都入到普通倉。
採購收貨產生的交易分錄：
1、借：原材料 5000
貸：在途物資 5000
2、借：原材料 4000
貸：在途物資 4000
3、借：原材料 6000
貸：在途物資 6000
4、借：原材料 5000
貸：在途物資 5000
根據收貨單立應付
立應付產生的交易分錄：
1、借：在途物資5100
貸：應付賬款-元盛電子 5100
2、借：在途物資4000
貸：應付賬款-拓亞電子 4000
3、借：在途物資6000
貸：應付賬款-富成材料廠 6000
4、借：在途物資5200
貸：應付賬款-安京股份 5200
發票結算產生交易分錄：
1、借：原材料100
貸：在途物資100
2、借：原材料200
貸：在途物資200
應付單－發票結算－付款－核銷。
以銀行存款付**商元盛公司款5100元
交易分錄：
借：預付賬款-元盛公司 5100
貸：銀行存款5100
以銀行存款付**商安京股份5200元
借：預付賬款-安京股份 5200
貸：銀行存款 5200
與應付單核銷交易分錄：
借：應付賬款-元盛公司 5100
貸：預付賬款-元盛公司 5100
借：應付賬款-安京股份 5200
貸：預付賬款-安京股份 5200
半成品生產：mo－生產領料－完工入庫。
成品生產：mo－生產領料－完工入庫。
計畫員進行mps運算後，釋放成品mo；計畫員再進行mrp運算後，釋放半成品的mo。
計畫員釋放生產訂單後，車間主管審核，依據生產能力和庫存備料情況進行開工生產。首先是半成品膠框領料生產；半成品生產完工入庫後，再進行成品7.0背光源成品的領料生產。領料情況如下。
生產半成品膠框
生產成品7.0"背光源成品
生產領料生成交易分錄：
1、生產膠框領料
借：生產成本-膠框10000
貸：原材料10000
2、生產7.0"背光源成品領料
借：生產成本-7.0"背光源成品 20300
貸：原材料20300
半成品及成品完工後，入倉庫。
生產完工入庫生成交易分錄：
1、膠框入庫
借：庫存商品10000
貸：生產成本-膠框10000
2、7.0"背光源成品入庫
借：庫存商品20300
貸：生產成本-7.0"背光源成品 20300
定義費用介面-取費用資料-取產量資料-間接費用分配-成本計算生成交易分錄
此期間企業共發生8000元水電費用（在總賬中手工做憑證，借：製造費用 8000； 貸：銀行存款 8000）；1000元車間管理人員工資（在總賬中手工做憑證，借：
應付職工薪酬 1000； 貸：銀行存款 1000），用於車間生產。
根據以上資料，做成本核算：
1、 水電費分配：按照完工數量分配方法分攤在不同訂單間；
2、 工資分配：按照完工數量分配方法分攤在不同訂單間。
1、成本核算物件：按生產訂單核算；
2、成本資料**：
人工費用：**於總賬
製造費用：**於總賬
材料費用：**於存貨
產量資料：**於製造
總賬費用介面定義方法：會計科目
建立費用分配組（製造、人工）
定義費用分配標準（製造、人工）
與總賬費用介面、庫存費用介面
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