黑龍江省龍建路橋第二工程****
第一章總則
第一條為規範專案部收尾工程管理，確保合同兌現的公平性和嚴肅性，同時作為公司各職能部門及專案部對具體業務的指導規範，特制定本辦法。
第二條收尾工程確定：收尾工程是指專案上一年度全部工程已完，或主體工程已完，僅剩餘少量附屬工程或分包工程的專案。
第三條使用本辦法進行成本管理的時間為專案列入收尾工程年度的1月1日起。
第四條收尾工程成本管理分為兩種管理模式：一是列為收尾工程的年度至質保期結束期間的專案管理（時間為兩年）；二是質保期結束後仍有少量遺留業務期間的管理。以上兩種管理模式均不免除專案負責人在內部承包合同中的所有責任與義務。
第二章質保期結束之前的收尾專案成本管理
第五條收尾工程專案成本主要包括：專案部原有人員（不包括專案進入收尾調出人員）工資、差旅費（含專案小車費用）、裝置折舊、漏進成本、工程補修費用、竣工資料整理費用、審計及竣驗費用等。
第六條尾留專案成本費用實行預審及後審制度。即上報費用預審計畫報企管科備案。成本發生過程中，專案經理只做為證明人簽字，必須經相關科室及主管經理審核批准後方可入賬。
收尾工程專案成本如未履行審批確認手續而私自入賬的，要原數衝出，並追究專案經理及會計責任。
第七條執行流程
1、計畫階段
每年3月15日前由工程科、企管科、財務科聯合確定次年收尾工程專案名單，並將名單下發到各專案。被列為收尾工程的專案在每年3月31日前上報預計發生的費用，制定詳細的書面計畫上報企管科、工程科相應科室進行備案。
2、實施階段
各專案在成本發生期間，所有實際成本首先由專案經理、專案總工及會計簽字後，在每月財務結算週期前3日內，將實際發生成本報至企管科、工程科、審計等科室進行審核，經主管副經理批示後返到專案，會計根據審批單核定的費用進行入賬，沒有審批單私自入帳的，按本辦法中第六條執行。
第八條人員工資管理
1、專案人員分為兩種管理模式：
一是下一年度有後續工程的尾留專案：此類專案人員工資分為待崗人員和需要完成尾留專案收尾人員兩種對待。其中尾留待崗人員工資，成本直接進入後續工程，在後續工程中核算，視為後續工程發生成本。
需要完成尾留專案收尾工作人員的工資及差旅費，費用計入上一工程，視為上一工程承包成本。
二是無後續工程的專案：此類專案人員工資也分為尾留待崗人員和需要完成尾留專案收尾工作的人員兩種對待。其中尾留待崗人員工資，費用計畫分別經人勞科、財務科核准、常務副總經理審核批准，費用發生時，相關部門按批准的成本計畫進行核定，並經常務副總經理審批後，成本直接進入上一工程，但兌現時不視為上一工程成本。
需要完成上一工程尾留工作人員的工資及差旅費，費用計畫需經企管科核准、主管成本副總經理審核批准，費用發生時，由企管科進行核定，並經主管成本副總經理審批後，成本計入上一工程，視為上一工程承包成本。
2、人員工資執行標準：
1）、專案待崗人員工資標準按公司薪酬管理規定執行。
2）、工地工資在充分考慮專案所有工作的前提下，收尾年度執行標準及涉及人員如下：
專案負責人：0～6個月（負責收尾期間所有經營管理工作）；
專案總工及工程辦主任：0～6個月（負責收尾期間計量變更竣驗審計等工作）；
專案副經理或工長：0～4個月（如剩餘少量附屬工程及補修）；
財務人員0～3個月（負責收尾期間所有財務及決算工作）；
其它相關人員0～3個月（工程辦試驗室涉及竣工資料整理人員）。
3）、以上工地工資由專案負責人根據專案實際施工情況進行申報，但累計不得超出以上限額，收尾年度不超兩年，由企管科根據專案造價大小及實際收尾工程量情況進行核定
4）、收尾專案所有相關人員仍由所在專案進行管理，專案負責人對此期間職工的勞動紀律、安全、文化教育等相應事宜進行全面管理。
第九條漏進成本管理
1、漏進成本原則上各專案均不允許發生，但如因特殊情況確實發生，由企管科、審計科共同確認核實後，經總經理同意後方可入帳，同時雙方簽字備案。
2、因專案自身管理原因導致的漏進成本，在該專案合同指標兌現時按雙倍額度計算。
3、因非專案自身原因導致的漏進成本，由專案負責人向總經理請示，並經相關責任人與總經理溝通同意。
第十條補修成本管理
補修工程提前上報費用計畫，具體實施前按以下程式執行：
1、甲方統一補修的，由專案經理向總經理請示，由甲方與總經理溝通同意後，由專案提供甲方轉帳票據，經核實後方可入帳。
2、專案自行補修的，對於累計補修額度在5萬元以下的，由專案提前上報工程損壞程度及影像資料，由工程、企管共同核定後方可實施。對於累計補修額度在5萬元以上的，補修發生前由專案提前上報主管副總經理，由主管副總經理指派相關人員與專案共同確認現場損壞程度及核定補修限額，累計補修費用不得超出核定限額。
3、補修成本審核後，由雙方簽字確認作為合同附件進行備案，合同兌現時，對於補修額度超過總造價0.5%（總造價5000萬以下）、0.4%（總造價5000萬及以上）的按雙倍額度計算。
4、專案一旦發生補修，除特殊情況外，則認定為工程質量事故。公司將按相關規定給予相應的處罰。
第十一條訴訟費用管理
專案如後期因經濟糾紛等原因導致訴訟，引起律師費、經濟賠償等費用的，按實際發生費用全部列入相應專案當期損益，合同兌現時按雙倍額度計算。
第十二條差旅費管理
1、專案因計量、變更、審計、竣驗等發生差旅費的，按專案實際發生票據進行審核。
2、專案用車租賃**按公司限價執行，臺班費、過路過橋及油料費用總計按以下標準限額使用：
工程造價小於3000萬元的，不得超2萬元/年；
工程造價大於3000萬元小於5000萬元的，不得超2.5萬元/年；
工程造價大於5000萬元的，不得超3萬元/年；
第十三條竣工資料整理費用按專案實際發生的原始票據進行審核。具體包括涉及的紙張、影印、裝訂、食宿等費用。
第十四條涉及指定分包與其它費用的，專案經理提前請示總經理同意後方可實施。同時由企管、審計進行備案。
第十五條對於沒有後續工程的收尾專案，除待崗人員基本工資、裝置折舊，取暖補貼由公司承擔外，其餘成本費用全部計入該專案當期損益，由專案承擔。已兌現的專案，後期又發生非公司應承擔的成本，則相應衝減該專案以往年度超額利潤或抵扣風險抵押金，如果抵押金已經返還，則由專案負責人承擔該費用。
第三章專案質保期結束後的管理
第十六條對於收尾工程質保期結束後的專案按以下規定執行。
1、質保期結束後專案財務管理權由財務科進行接管，後期一切業務全部由財務科專職會計負責辦理。
2、由工程科、企管科、財務科等相關科室共同確認收尾工程責任缺陷期結束的專案名單，由審計科負責組織辦理交接手續。所有財務賬薄、公章、財務印鑑等全部移交至財務科。
第十七條未經公司確認保留的專案，人員由公司統一納入人勞科管理。
第十八條如果該專案有後續施工任務，則專案的裝置、物資、檢試驗儀器及其它生產生活用品轉入後續專案。如果沒有後續專案，則由原專案經理上報公司物資科、工程科，由公司確定使用管理方案。對於有帳有物但沒有使用價值的物品，其剩餘價值全部計入收尾工程專案成本。
第十九條專案裝置、物資、備品有丟失的，查明原因，追究專案經理責任，並在該專案指標兌現時按物品剩餘價值的雙倍額度計算。
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