一、總則
為了進一步理順各部門的財務核算體系，加強公司與各部門在日常財務核算中的規範操作、統一口徑，完善公司財務內部控制和監督機制，根據國家的法律、法規和財經制度，結合本單位的實際情況特制定本規定。
二、福利待遇
參照「大不同服裝超市工資制度」執行
三、貨幣資金
1、借款
（1）備用金借款；由借款人填寫「借款單」，由部門領導簽字，總經理簽字批准後到財務部領取。
（2）個人借款：由借款人填寫「借款單」 ，由部門領導簽字，總經理簽字批准後到財務部領取。借款金額不允許超過本月正常工資；
（3）差旅費借款；由借款人填寫 「差旅費借款單」，經部門領導簽字，總經理簽字批准後，到財務部領取。
2、工資發放
(1)店長負責對本部門員工進行考勤、考評，結果報總經理批准；財務部根據考勤、考評結果編制工資發放清單，財務核算於每月10日前交會計複核，報總經理簽字。財務部於每月20日發放，逢節假日則提前發放。
3、現金報銷；
(1)報銷票據要規範化，杜絕白條子現象，凡是外購物品必須憑正式發票報銷，對支付款項有合同依據的，依據合同文字的條例實際支付，對不符合規定的單據財務部有權拒付。
(2)由經辦人填寫報銷單,說明用途原因，證明人簽字、部門主管（會計）簽字，報店經理審批簽字後財務部方可給予報銷。
(3)差旅費報銷；
由本人根據差旅費費用開支標準填寫「差旅費報銷單」，經部門領導審核時間、地點等相符後，財務部審核為合法原始憑證，報總經理批准簽字後方可給予報銷。預支差旅費人員必須在出差回來一周內報銷差旅費，逾期不辦，財務部將通知在其當月工資、獎金中扣除借款。
(4)培訓費的報銷，因工作業務需要的培訓費，由店鋪負責出資報銷，但必須是簽定一年以上合同的，提前解除合同的，須按規定賠償培訓費，培訓費按實際工作的年月分攤。
4、支票領用
（1） 各部門費用預算內開支的領用支票
由經辦人填寫「領款申請單」，經部門領導、總經理簽字同意後，到財務部領取。
（2）支票由出納填寫簽發日期、用途及金額並蓋具財務專用章，財務部門負責人蓋具法人章。如不能確定具體金額的，支票小寫金額前必須有「￥」符號控制金額上限。嚴禁簽發空白支票。
支票領用人必須在支票領用簿上簽名後方可領取。遺失支票應及時向財務部門報告以便向銀行掛失，如造成經濟損失，根據具體情況由遺失人賠償或另案處理。
5、業務招待費報銷：本部門因對外聯絡業務需要發生業務招待費時，事先報總經理批准，招待費在批准的範圍內使用，未經批准的和超額部分不予報銷。報銷由報銷人填寫報銷單，註明業務單位，業務內容，部門領導簽字，財務部審核，經總經理審批簽字後方可報銷。
6、 辦公用品及業務需要贈送禮品的購買；
採購部根據各部門辦公用品填寫物資認購預算單，經分管領導簽字後，由採購部統一購買，以減少某些不必要的開支。
7、收銀：按收銀標準執行
8、繳款
9、扣款
四、財產
1、 店鋪各部門需新增裝置、設施或改建，必須報經總經理審批後方可實施.
2、固定資產的購置
由所用部門提出申請，經總經理審批後，由採購部負責採購並填製「入庫單」 。所用部門領用時須填製「出庫單」，由經辦人、部門領導簽字，報總經理審批簽字後，送財務部及時做好財務入帳工作。
3、低值易耗品的購置：
由所用部門提出申請，經總經理審批後，由採購部負責採購並填製「收料單」 。所用部門領用時須填製「領料單」，由經辦人、部門領導簽字，報總經理審批簽字後，送財務部及時做好財務入帳工作。
4、加強對存貨的集中統一管理，對辦公用品、勞保用品，清潔工具，維修材料等填製「收料單」並進倉。領用時由所在部門經理簽字，方可領取，在每月月底前編制材料耗用明細表上報財務部。
5、 財產報損由店務組（實物負責人）填寫財產報損清單，所用部門領導簽字，報總經理審批簽字後送財務部及時做好財務入帳工作
6、每年12月份由財產主管部門會同使用部門進行盤存。
7、費用分攤應遵循「誰發生，誰承擔」的原則，待攤費用、預提費用應遵循「權責發生制」原則分攤或提取。
五、工商、稅務
1、每月10前到財稅局交納各種報表或稅費；
2、每年根據財稅的要求辦好稅務登記證等各類證照卡的年檢工作。
3、每年根據工商行政部門的要求辦好工商登記證的年檢工作。
4、每月15日前交申報表到總經理。
六、附註
1、每月未實盤庫存數量,檢查核實相符,並由負責人加簽.
2、每月未實盤庫存現金,檢查帳實相符,並由負責人加簽.
3、每個票據必須由負責人加簽證明.
4、每月上報現金餘額、銀行存款和應收應付餘額.
5、現金帳必須日清月結.
6、貨品調價必須憑調價單,調價單並由負責人加簽批准.
7、每月上報本月入庫總數量、金額、銷售總數量、金額、月末結存總數量、金額.
七、適用範圍
本規定適用於公司所屬的各部門，本規定由「大不同服裝超市」制定並負責解釋和修改。
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