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湖北東神楚天化工****企業標準
q/ctgl-jy-027-2014
會計憑證傳遞程式管理規定
2014-03-20發布2014-04-01實施
湖北東神楚天化工****發布
會計憑證傳遞程式管理規定
1 範圍
本規定適用於本公司計財部、檔案管理部門，其他部門可參照執行。
2 術語和定義
2.1 會計憑證的傳遞程式，是從取得原始憑證和編制記賬憑證開始，經過審核、記賬、裝訂到歸檔為止，所進行的傳遞與處理的流程。
3 職責
3.1經辦人員：負責對原始憑證(單據)的審核，將正確無誤的原始憑證報送計財部
3.2製單人員：負責接收原始憑證、審核原始憑證，將記賬憑證傳遞審核人員。
3.3出納人員：負責接收已審核的記賬憑證進行付款業務，傳遞銀行回單、收據、承兌匯票等。
3.4檔案管理員：負責接收已裝訂的會計憑證並歸檔保管。
4 管理內容
4.1 會計憑證應當及時傳遞，不得積壓。
4.1.1經辦人員在取得原始憑證後，應在2天內及時辦理審批手續，辦理完審批手續後，在2天內報送到計財部。
4.1.2製單人員在取得原始憑證後，應在5天內審核填製憑證，並轉交給出納進行辦理付款業務。
4.1.3出納在辦理完付款業務後，應在3天內到銀行拿取銀行回單及相關票據，傳遞給製單人員，並在票據傳遞登記本進行登記。
製單人員在收到銀行回單後，應在2天內將回單票據放入記賬憑證內。
4.1.4月末賬務處理完畢後，憑證裝訂人員應在3天內完成裝訂工作並歸檔。
4.2會計憑證的一般傳遞程式
4.2.1原始憑證經相關領導批准後，經辦人員將原始憑證報送計財部。
4.2.2製單人員對外來人員報送的原始憑證經行審核，對審核無誤的原始憑證製證、列印記賬憑證。
4.2.3製單人員將填製完整的記賬憑證報送給審核人員，審核人員對記賬憑證進行審核並加蓋簽章。
4.2.4 出納接收已審核正確的待收款、付款業務記賬憑證，核對憑證金額，並通過網上銀行業務處理操作、銀行業務辦理工作。
出納將已處理完的付款業務憑證加蓋簽章和付訖章。轉交給計財部經理。
4.2.5計財部經理對已接收的會計憑證經行複核，進行網上銀行業務操作審核提交付款。
4.2.6 出納收到現金時，應及時到銀行辦理入賬手續，並開具相關收據。出納將銀行回單、承兌匯票、收據、支票根進行登記，並傳遞給製單人員。
4.2.7製單人員在收到相關業務票據時，應在票據傳遞登記本簽字。及時將銀行回單、收據等票據放入記賬憑證，並用膠水粘到貼上單上。
4.2.8會計主管人員應對已生成的電子記賬憑證進行審核記賬。
4.2.9憑證裝訂人員對已審核記賬完畢的憑證經行整理、裝訂。將已裝訂完成的憑證入櫃歸檔。
4.2.10會計憑證在計財部保管滿2年後，會計保管人員將憑證登記並移交公司檔案室歸檔同一保管，並填寫會計檔案移交表。
對檔案部門到期的會計憑證上報銷毀申請，批覆後會同檔案部門銷毀。
5 考核及細則
本部分由計財部及有關部分負責組織檢查與考核。未按以上標準執行的，每次考核20元。
6 資料性附錄
6.1 附錄一 《會計檔案移交表》
6.2 附錄二 《票據傳遞登記本》
7 附則
7.1本規定由計財部制訂，最終解釋權歸計財部。
7.2 本規定自發布之日起執行。
附錄一：
附錄二：
票據傳遞登記本
會計憑證管理辦法
第1章目的 第1條為保證財務報告編制工作的順利開展，確保財務報告資料的準確性，會計人員需按本辦法的相關要求，做好會計憑證的取得 填製與保管工作。第2條本辦法適用於對本企業及控股子公司會計人員取得 填製與保管會計憑證工作的管理。第3條會計憑證的相關界定。1 會計憑證包括原始憑證和記賬憑證，而記賬憑證又...
會計憑證樣本格式
1 會計憑證的概念 會計憑證是記錄經濟業務，明確經濟責任的書面證明，是登記賬簿的依據。1 原始憑證 購物時收到的普通發票 增值稅專用發票 提貨單 企業送交款時，收到的收款收據 銀行開出的收款 付款的結算憑證 各種車票 船票 機票等。自製原始憑證如購入材料驗收入庫時，由倉庫保管人員按照規定手續填製的收...
裝訂會計憑證技巧
摘要 裝訂會計憑證 是會計核算工作的組成部分之一，也是會計實務中則是一項經常性的工作，更是會計檔案立卷過程中非常重要的環節。我從事會計工作幾十年.對會計憑證整理裝訂積累了一些經驗和方法.與大家 關鍵詞 裝訂會計憑 折剪裁技巧 工具的配務 注意事項一 裝訂會計憑證 由於會計憑證是重要的會計資料，在會計...