為了落實資金管理,加強款項收支控制,明確財務收支審批的責任範圍,特制定本制度,單位員工必須嚴格遵守,財務人員要堅持原則嚴格把關,對於不符合手續制度規定,未經審批人簽字同意的,財務人員不得辦理借款事項.
一、 現金借款
1、公司現金主要用於各部門日常的零星開支，原則上不允許各部門或個人借支大額現金用於支付其他款項。
2、各部門或個人借用的現金不能用於與公司無關的業務，特殊情況需總經理批准。
3、借款人必須按財務要求填寫借款單，交由主管的部門經理簽字，財務經理審核，總經理審批，到財務部出納簽字借款。
4、各部門或個人一次性借款金額，不允許超過伍仟元；有總經理特批例外，且應提前半天通知財務；叄萬元以上的借款需由董事長批准。
5、借款人應及時向財務報銷。結清所借款項，嚴格執行「前帳不清，後帳不借」的原則。
6、借款歸還期限，出差回來或公務完結後七天內到公司報銷，否則，將在借款人當月工資中扣除。
二、 支票借款
嚴格按照支票簽發程式辦理，寫明收款單位、金額和用途，嚴禁開出空白支票。
三、 審批程式
各業務經辦人需預支借款費用時，應向單位部門經理申請同意後填寫「借款單」，報總經理審批，到財務部審核，由出納辦理借款業務，業務經辦人需在「借款單」和支票登記簿上的經辦人處簽字。
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職工借款審批制度
第一條為進一步完善財務管理，規範企業財務行為，嚴格執行財務制度，加強職工借款的監督管理和核算，規範公司管理，制定本制度。第二條職工因公出差及零星採購業務需要借款的，均可到財務部門辦理借款事宜。第三條出差人員借款，必須先到財務處領取 出差借款專用借據 填寫好出差地點 出差事項 出差人數 預計住勤天數 ...
借款和費用報銷及審批制度
一 總則 1 為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高酒店經營效益，本著合理 節約的原則，根據酒店財務管理制度的有關規定，制定本制度。2 本制度中所稱費用是指差旅費 市內交通費 業務招待費 通訊費 辦公費及其他費用等。3 本制度適用物件為酒店部門經理及以下人員，總經理及以上高層管理人員費用按實報銷，無...
借款和費用報銷及審批程式制度
總則1 為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理 節約的原則，根據公司財務管理制度的有關規定，制定本制度。2 3 本制度適用物件為公司總監及以下人員，副總裁及以上高層管理人員費用按實報銷，無出差補貼。備用金借支程式 4 各部門人員為保證公務的合理需要，按審批許可權報批後，可向財務部預...