第一條為進一步完善財務管理，規範企業財務行為，嚴格執行財務制度，加強職工借款的監督管理和核算，規範公司管理，制定本制度。
第二條職工因公出差及零星採購業務需要借款的，均可到財務部門辦理借款事宜。
第三條出差人員借款，必須先到財務處領取「出差借款專用借據」，填寫好出差地點、出差事項、出差人數、預計住勤天數、預計借款金額後，先經本部門負責人簽字同意，超過500元的經財務處處長審核同意。借款審批權力部門負責人因公出差或其他原因不在工作崗位的，則由其指定的**人行使相應的審批權。500元以下的借款由財務處出納崗審核，予以支付現金。
大額的特殊事項借款需經分管副總、財務處處長簽字批示後方可付款。
第四條職工借款金額的確定須桉如下原則：
1、預計出差的往返車船票、飛機票費用（職工因公出差需乘座飛機的需經分管廠長批准）。
2、食宿費用、市內交通費、小件寄存費等。
3、其他需零星開支的費用。
第五條職工零星採購、支付市內外大額運雜費用、車站寄存費、短途運輸費用等所需現金，一律填製《購貨借據》，通過銀行或現金支付，且開支必須有計畫。
第六條原則上不使行備用金制度，職工借款500元以內，財務不予借款，由職工個人出差回來後直接報銷付款。特殊情況用備用金的，須報董事長批准。
第七條試用人員或新分配來廠的大、中專畢業生借支差旅費或其他借款，須有部門負責人或公司正式職工簽認擔保，方能辦理借款，若借款人未能償還借款，擔保人應負連帶責任。
第八條借款人出差返回及零星採購結束後，三日內或按出差人最後一天住宿日期（車票日期，購貨發票日期）五日內必須及時到財務部門辦理報銷及還款事宜。報帳後結欠部分或三日內不辦理報銷手續的人員欠款，財務處有權在當月工資中扣回，大額借款超過乙個月未歸還清，又無確切理由的，財務處按同期銀行借款利率加收利息。
第九條出差借款回廠後費用報銷標準，按照公司下達的費用定額和開支標準執行。
第十條職工借款的還款實行逐筆結算的辦法，凡職工借款，原借款尚未還清前，一律不再予以借款，即「前賬不結，後賬不借」。
第十一條特殊情況實行備用金制度的單位或職工，報銷時由財務部門付訖現金，借款滾動使用。每半年結清一次。借款人調離原崗位後，應立即歸還所借備用金或辦理交接手續。
第十二條如有特殊原因，不能按時歸還借款的職工，要在還款期內寫出書面報告，確定歸還期限，經本部門負責人簽署意見後，報財務處按有關規定監督執行。
第十三條外單位、個人原則上不允許因私借款，確屬特殊情況私人借款的，由本人寫出書面申請，經董事長、財務處處長審核批准後，方予借支。
第十四條本制度由財務處負責修訂和解釋。
借款審批制度
為了落實資金管理,加強款項收支控制,明確財務收支審批的責任範圍,特制定本制度,單位員工必須嚴格遵守,財務人員要堅持原則嚴格把關,對於不符合手續制度規定,未經審批人簽字同意的,財務人員不得辦理借款事項.一 現金借款 1 公司現金主要用於各部門日常的零星開支，原則上不允許各部門或個人借支大額現金用於支付...
借款和費用報銷及審批制度
一 總則 1 為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高酒店經營效益，本著合理 節約的原則，根據酒店財務管理制度的有關規定，制定本制度。2 本制度中所稱費用是指差旅費 市內交通費 業務招待費 通訊費 辦公費及其他費用等。3 本制度適用物件為酒店部門經理及以下人員，總經理及以上高層管理人員費用按實報銷，無...
借款和費用報銷及審批程式制度
總則1 為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理 節約的原則，根據公司財務管理制度的有關規定，制定本制度。2 3 本制度適用物件為公司總監及以下人員，副總裁及以上高層管理人員費用按實報銷，無出差補貼。備用金借支程式 4 各部門人員為保證公務的合理需要，按審批許可權報批後，可向財務部預...