機關單位財務管理制度模版

xx市xx局財務管理制度

第一章總則

第一條為了規範單位的財務行為，加強單位財務管理和監督，提高資金使用效益，保障單位工作任務的圓滿完成，根據《預演算法》、《會計法》及相關法律法規精神制定本制度。

第二條本制度適用於市xx局機關及機關下屬單位的財務活動。

第三條單位財務活動由局計財科統一管理。

第四條單位財務管理的基本原則：量入為出，保障重點，兼顧一般;厲行節約，制止奢侈浪費，注重資金使用效益。

第五條單位財務管理的主要任務：

（一）建立健全單位財務管理制度，加強對單位財務活動的控制和監督。局機關對所屬事業單位的財務活動實施指導、監督；對局屬經濟實體，按照有關規定進行監管。

（二）科學、合理編制預算，嚴格預算執行；定期編制財務報告，進行財務活動分析；完整、準確、及時編制決算，真實反映單位財務狀況；定期向主要領導和分管領導報送財務報表。

（三）加強單位資產管理，合理配置、有效利用、規範處置資產，防止國有資產流失。

（四）加強財務審計工作，定期對二級事業單位開展財務審查，切實履行局計財科相應職責。

第二章單位預算、決算管理

第六條單位預算應嚴格執行《中華人民共和國預演算法》。局機關及局屬各單位應當按照規定編制年度預算、決算。預決算及預算執行過程中向財政部門申請資金事項由局計財科審核把關經局領導審批後，統一上報市財政部門。

第三章收入管理

第七條單位取得預算收入，應按照相關財務管理制度規定，分項如實核算。

第八條單位取得的預算外收入，應及時全額上繳國庫。

第四章支出管理

第九條單位應當將各項支出全部納入單位預算。各項支出應嚴格按照批准的預算執行。

第十條單位支出應嚴格執行支出管理制度。因公出差、機關車輛維修養護、辦公耗材等，局辦公室履行審批手續。計財科對需報銷的原始憑證嚴格執行審批程式：

辦公室審批手續、經辦人簽字、計財科負責人審核、分管財務領導一支筆簽批。

第十一條大額度資金使用經局黨組會議研究決定：對於單筆在5萬元人民幣以上的額度資金的使用，針對專案資金的不同性質，按照專案資金的相關管理辦法規範管理，實行專案資金專款專用，按規定實行招投標制、**採購制等合法方式，報賬憑證完整合法，賬務處理規範。

第十二條專案資金支出應當按照批准的專案和用途使用，專款專用、單獨核算。專案支付申請單應經財務負責人審批後報財政部門

第十三條單位應當嚴格執行招投標法和國庫集中支付、**採購等制度規定。

第十四條單位應當依法加強各類票據管理，確保票據**合法、內容真實、使用正確，不得使用虛假票據。

第五章資產管理

第十五條單位資產管理範圍包括流動資產、固定資產、在建工程、無形資產等。其中：流動資產包括現金、銀行存款、零餘額賬戶用款額度、應收及暫付款項、存貨等。

第十六條按照科學規範、從嚴控制、保障工作需要的原則合理配置資產。

第十七條要加強資產日常管理工作。資產購置、管理應該崗位分離；財務人員要做好資產建賬、核算和登記工作。財務科、辦公室要定期或者不定期進行清查盤點，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

年度終了，應當進行全面清查盤點。對資產盤盈、盤虧應當及時處理。

第十八條單位資金要統一納入單位賬戶管理，嚴禁設定賬外賬。銀行存款應逐月取得對賬單進行核對；嚴格控制現金支出，庫存現金管理要日清月結，庫存現金餘額嚴格控制在2000元以下，嚴禁坐支現金、嚴禁白條抵庫。

第十九條單位應當加強對應收及暫付款項的管理，嚴格控制規模，並及時進行清理，不得長期掛賬。

第二十條單位資產增加時，應當及時登記入賬；減少時，應當按照資產處置規定辦理報批手續，進行賬務處理。資產處置應當遵循公開、公平、公正的原則，依法進行評估，嚴格履行相關審批程式。