物業管理公司財務管理制度

1.?基本任務?

管理處財務管理的基本任務是:?物業管理處的財務管理為獨立運作及核算，與物業管理?

公司分開。籌集和管理物業管理處的資金和資產，組織?

日常財產運作和會計核算，協調財務開支，真實地、系?

統地、全面地反映公司的經營狀況，監督各項財務計畫?

的執**況。?

1．?會計制度?

1.1管理處的業務範圍，所屬國內行業，執行其所屬行業之會計制度。?

1.2執行公司統一規定的會計制度。?

2．?會計年度?

2.1為了符合國內《會計法》要求，管理處需按國內規定的會計年度，即自公曆1?

月1日起至12月31日止，編制一套符合國內要求的會計報告。?

3．?記帳本位幣?

管理處記帳以人民幣為單位。?

4．?收入和費用的確認?

管理處正確劃分資本性支出和權益性支出，對各項收入和費用的確認採用權責發生制原則。?

2.?公司內部財務管理的基本工作?

2.1財務匯報流程?

1.?財務匯報流程?

1.1?管理處財務每月定期向專案中心物管部報告。?

1.2?物管部財務每月定期向專案中心財務部報告。?

2.?財務匯報格式?

2.1?為統一口徑、便於彙總，管理處統一使用公司總部規定的財務報告格式。?

3.?財務報告分類?

3.1月報、季報和年報?

4.?財務報告組成及內容?

4.1?財務報告組成按公司總部統一規定編報，其主要報告有：?

4.1.1?資產負債表；?

4.1.2?損益表；?

4.1.3?現金流量表;?

4.1.4?其他報表（包括但不限於固定資產，應收賬，應付賬，收入明細賬等）。?

4.2財務報告中管理處核算或反映的內容按公司總部統一規定執行。?

5.?財務報告提交與審批時間?

5.1季報應於每月5日以前、年報應於年度終了10日內，報公司總部物業經理審批。?

5.2公司總部物業經理應在收到管理處財務報告次日起3日內審完，並將財務報告?

返還各管理處。?

6.?對外公布資料：按廣州市物業管理辦法每季公布收支表給業戶檢視。?

2.2預算及審批預算流程?

1.預算制度?

1.1管理處的一切財務收支活動都要按財務預算執行，受財務預算的制約；?

1.2管理處的財務預算由年度財務預算、季度財務預算組成；?

1.3管理處的財務預算要樹立全域性觀念，搞好綜合平衡，做到統籌兼顧；?

1.4財務預算需經地區總監審批後才能執行；?

1.5預算編製禁止巧立名目，弄虛作假。?

2.預算編製根據?

2.1?管理處業務範圍及工作方式；?

2.2?管理處所在地區生活及工資水平；?

2.3由管理處付薪的員工人數；?

2.4?管理處擁有或控制的固定資產的構成及數量、價值等；?

2.5租賃的房屋、設施等的數量及**；?

2.6?其他?

3.預算編製、審批及撥款流程?

3.1前季度第二個月月末各管理處部門向財務提供預算所需資料，然後財務部按總?

部統一規定之預算格式編制。?

3.2?管理處在前季度第三個月第乙個星期，將預算報物業經理審批。?

3.3物業經理收到各管理處預算，在10日內審批完成。?

3.4?審批完畢後，交地區總監最後審批，審批於5日內完成。?

3.5?審批後的財務預算，及時回覆各管理處並通知公司總部（專案中心）財務部。?

3.6公司總部財務部根據審批後的管理處預算的撥款金額、撥款時間等，及時為各?

管理處撥款。?

4.預算與實際對比?

4.1?各管理處的財務報告，要有反映預算數與實際完成數對比資料；?

4.2?實際完成數大於預算5%以上時，要有文字說明；?

4.3?實際完成數小於預算10%以上時，要有文字說明；?

2.3審批管理?

1.?營運開支審批?

1.1?範圍:非業主,住客按金/**等的物業管理處營運開支,一般多於rmb500。?

1.2?申請程式?

1.3?未經批准和有效報銷前的支出當個人借款處理?

1.4?審批權?

1.4.1物業管理處主管可簽批支付每單不多於rmb500。?

1.4.2物業管理公司物業經理可簽批支付每單rmb3000或以下。?

1.4.3物業管理公司財務總監（即專案中心財務總監）加簽每單rmb3,000至?

rmb30,000。?

1.4.4物業管理公司總經理（即專案中心地區總監）加簽每單rmb[?]以上。?

1.4.5有效合同或預算。?

1.5?複核?

2.?備用現金開支審批?

2.1最高存放金額:rmb5,000；申請現金補充備用現金金額:rmb500；存款應付約一?

星期需要。?

2.2備用現金適用範圍：難以用支票形式支付的小額支出，一般不多於rmb200。?

2.3申請程式。?

2.4未經批准和有效報銷前的支出當個人借款處理。?

2.5審批權?

2.5.1物業管理處主管可簽批支付每單不多於rmb300?

2.5.2物業管理公司物業經理可簽批支付每單rmb300以上?

3.?合同方面?

3.1?如已有合同之約束，及既定協議之金額，則由物業經理簽批後便完成審批。?

3.2?未有合同,則按如下情況?

3.2.1?對外簽約(備預算)?

3.2.1.1?預算金額?30,000元或以上?審批:?總經理?

3.2.1.2?預算金額?3,000-30,000元或以下?審批:?財務總監?

3.2.1.3?預算金額?3,000元以下?審批:?物業經理?

3.?貨幣資金及往來帳項管理?

3.1現金管理?

1.現金處理?

1.1管理處的現金管理由現金出納和會計負責，現金出納，應每天登記當天的現金?

收支記錄及整理有關憑證資料，管理處負責人可以隨時監督檢查。?

1.2管理處辦公室應儲存適量現金，現暫定500元，足夠3-5天內的日常零星開支。?

現金存量在規定的限額內。當現金餘額到達現金存量下限時,由出納通知會計，?

並準備支票由物業經理簽署後提取現金。?

1.3現金出納根據管理處開支情況，提出現金存量上下限報總部物業經理批准。?

1.4辦公室應把現金儲存於保險箱內。?

1.5保險箱密碼與保險箱鎖匙由二人分別持有管理，未得物業經理批准不得移交第?

三者。?

1.6出納與會計每週末及月末下班前進行現金盤點；由出納填寫現金盤點登記表兩?

人共同簽字。月末盤點，會計核對現金帳無誤後，再由會計及出納共同簽署確?

認帳物相符。管理處負責人可以隨時進行監督盤點。出納每日必須登記現金日?

記帳，?保證賬目與現金數額相符，並每月與會計對帳。?

2.?現金提款?

2.1?管理處每月的用款由專案的專用帳戶開支。?

2.2?管理處現金儲存量在規定限額內（現暫定在不超過5，000元。每當現金餘額?

到達現金存量下限（500元）時，出納要通知會計，並準備轉帳支票預約簽署。?

財務部要每月諮詢管理處主管，建議財務部主管修訂現金存量上下限。?

2.3?每次提款由出納負責安排，管理處派員與出納一同提款。?

3.2按金管理?

1.退還裝修押金及裝修工作證押金程式?

1.1?裝修後3個月內，管理處對已裝修單位驗收合格後，填寫《裝修按金髮還申請表》，並附上檔案憑證.?

1.2?管理處經理簽名同意後可予以退還裝修押金及工作證押金。?

1.3?財務核實發還申請表後才發放款項。?

3.3支出報銷流程?

1.?支出簡化流程?

1.1各部門需指定一人與財務部對口辦理有關支出報銷管理工作。（其他人員支?

出報銷亦統一由部門與財務部對口）?

1.2?部門任何支出，先向財務部索取《付款申請表》，填好後連同有關單據合格、?

發票等並作背書，經部門負責人核實簽字。?

1.3?管理處經理簽批後，再交財務部核對。會計核對後，將付款申請書及有關?

單據交財務部出納。?

1.4出納登記現金日記帳，將簽署後的付款申請書與發票、原始憑證等交會計。?

1.5財務部會計入帳，製作憑證。?

1.6若要開支票，會計負責準確支票並安排蓋章。?

1.7遇到物業經理審批許可權以外，需要總部審批的支出，由物業經理與有關高層?

預約時間審批。?

2.支出報銷時限?

2.1由管理處負責人確定每週的某段時間天為報銷日期，非特殊情況，其他時間不審?

批報銷。?

2.2管理處人員有因工預借款項，應在完成業務返回管理處後3日內報銷結帳，對有?

特殊情況的其清帳日期亦不得超過30天。出差前領款亦不可以早於出差前3天領款。?

3.現金預支?

3.1管理處貨品購買，盡可能地使用非現金結算方式?。?

3.2預借現金必須填寫《借支單》，經管理處主管簽字後，向出納領款，副本留在出?

納處，正本予會計入帳，但出納及會計要在副本上簽署確認。預借現金必須在?

借出日起3日以內歸還/清帳。清賬前，借款人需個人承擔借款責任；每次借款?

不得越過人民幣3000元，若部門總借款共3次而未清賬時，共3000元便不可?

再預借款項。?

3.3員工使用現金應取得原始憑證/合格方案並背書，填《付款申請表》，本人簽字後，?

交管理處經理批准簽字，會計審核，向出納領款。有預借現金者，應同時還清所?

借現金。?

3.4若有特殊情況不能取得原始憑證/合格方案，用款人應以書面形式說明原因，並得?

到部門主管核實批准，財務部審核，作為自製憑證入帳。?

注：凡採購辦公用品及各種裝置、物料，要經行政部辦理入倉出倉手續，並簽字核實。?

3.4?帳戶管理?

1.戶口分類?

物業管理公司?物業管理處?

戶口類別?負責人?用?途?戶口類別?負責人?用?途?

1、基本戶口?財務總監?作收支費用?1、小額戶口?物業經理?支付日常支出?

（儲備額不超過10,000元）?（3000元以下）?

2、大額戶口?財務總監?處理日常收款及轉帳?

至小額戶?

3、按金戶口?財務總監?收取裝修按金、?

管理費按金?

4、**戶口?財務總監?收取資產儲備金?

注：每個管理處均開設以上類別戶口?

2.戶口運作?

1.小額戶?

1.1?支付rmb3,000或以下物業管理處營運開支。?

1.2小額戶運作類似備用金運作模式,資金不足時以實報實銷的形式大額戶轉入。?

1.3小額戶不收管理費和其他物業管理處的收入。?

1.4戶口簽名人除管理物業管理公司的地區總監與財務總監外，物業管理公司主管?

（kk?leung）可單獨執行。?

2.大額戶?

2.1?主要支付rmb3,000以上的物業管理處營運收入。?

2.2大額戶運作類似公司的基本戶運作模式，資金不足時以實報實銷形式大額戶調?

物業管理公司財務管理制度 1

公司財務管理制度 1.基本任務 管理處財務管理的基本任務是 物業管理處的財務管理為獨立運作及核算，與物業管理公司分開。籌集和管理物業管理處的資金和資產，組織日常財產運作和會計核算，協調財務開支，真實地 系統地 全面地反映公司的經營狀況，監督各項財務計畫 的執 況。1 會計制度 1.1管理處的業務範圍...

物業公司財務管理制度

財務管理制度是公司內部管理的重要制度，是保證有關財務管理工作規範化 標準化的一系列具體規定。一 會計核算方法及憑證賬冊制度 1 公司採用借貸複式記賬法，會計科目和核算方法以企業單位預算會計為主，結合公司的實際，設定銀行現金日記賬 總分類賬 各項明細分類賬 2 原始憑證是計賬的依據，財會人員必須認真審...

物業公司財務管理制度

1 會計核算必須遵守國家的相關法律 法規和公司章程的有關規定。2 公司會計年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。3 根據國家會計制度的要求，在不影響會計核算 對外統一會計報表及指標彙總前提下，正確設定和使用會計科目。4 公司的會計記帳方法採用借貸記帳法。5 公司以人民幣為記帳本位幣，發生涉及外幣的...