1 目的及適用範圍
1.1 為了配合達實公司戰略計畫的實施，協調組織各部門的工作，有效監控成本、費用等支出，明確管理經營者的工作責任和業績要求，並為績效考評提供基本的依據，特制定本預算制度。
1.2 本制度適用範圍為達實公司及各下屬子公司。
1.3 本制度由達實公司總裁辦負責制定，其解釋權及修改權屬總裁辦。
1.4 本制度自200 年月日起執行。
2 職責
2.1 公司董事會負責對年度預算大綱、公司整體預算和預算調整的審定。
2.2 總裁負責對年度、季度部門預算、功能性預算及預算調整的審定，營運總監對依據預算制定的部門月度計畫進行審定。
2.3 公司財務部負責彙編公司財務性預算；總裁辦負責彙編公司非財務性預算。
2.4 公司各事業部、行業專案部、子公司由部門經理或公司總經理負責擬定部門預算、公司職能部門擬定公司功能性預算。
3 預算內容、編制原則及方法
3.1 年度、季度預算的內容包括公司部門預算及功能性預算。分為財務性指標和非財務性指標兩大類。
3.2 各預算編製部門應按照預算編製程式，在公司預算大綱的指導下按時完成預算的編制和彙總。
3.3 預算應體現真實性、準確性、預見性原則。
3.4 本預算在年度預算基礎上按季度滾動展開，實現動態的監控和規劃。
季度預算主要針對本年度內未來幾季度進行部門預算和功能性預算，包括收支情況。
4 年度預算編制程式
4.1 每年月日，公司董事會秘書室組織召開公司年度計畫討論會，由董事長、董事會成員、董事會秘書、總裁、總監、主要中層經理共同參加。完成年度計畫的擬訂，並交董事會審批。
4.2 月日總裁辦根據董事會審定後的年度計畫，擬定公司預算大綱。
4.3 月日總裁主持召開由總監、公司部門經理參加的預算工作討論會，根據預算大綱制定詳細的年度工作目標。
4.4 月日，總裁辦負責發布預算大綱，並組織各部門、各區域公司開展預算工作
4.5 月日至日，公司各部門由部門經理負責擬定部門預算或功能性預算；
4.6 月日，總裁辦組織召開由總裁、總監、公司各部門經理參加的預算協調會議，討論、平衡各項預算。
4.7 月日至日，公司各部門根據預算協調會議討論結果，調整相關預算專案。
4.8 月日至日，公司財務部負責彙編公司財務性預算，總裁辦負責彙編公司非財務性預算，並提交總裁初審。
4.9 月日至日，公司財務部和總裁辦根據公司財務部初審意見，分別調整財務性預算和非財務性預算，並報董事會審核。
4.10 月日，董事會完成對公司年度預算的審定，由董事會秘書室備案，並由總裁辦下達執行預算通知。
5 預算調整程式
5.1 預算調整的原因有兩種，一是原預算執行後發生偏差，二是原預算制定時對未來預計不足發生偏差。預算調整按季度進行，實際上就是季度預算。
5.25.3 每年月日，公司總裁辦組織、總裁主持召開由總監、公司部門經理參加的預算工作季度總結會，同時確定下幾個季度的預算目標（季度預算大綱）。
5.4 次日，總裁辦負責發布預算大綱，並組織各部門、各區域公司開展預算工作
5.5 月日至日，公司各部門由部門經理負責擬定部門預算或功能性預算；
5.6 月日，總裁辦組織召開由總裁、總監、公司各部門經理參加的預算協調會議，討論、平衡各項預算。
5.7 當天，公司各部門根據預算協調會議討論結果，調整相關預算專案。
5.8 當天，公司財務部負責彙編公司財務性預算，總裁辦負責彙編公司非財務性預算，並提交總裁審核。
5.9 總裁完成對公司季度預算的審定，由總裁辦備案，並由總裁辦下達執行預算通知。
5.10 若總裁審閱後不通過，由公司財務部和總裁辦分別負責對預算財務性調整和非財務性調整進行修改，直至通過總裁審核。
6 相關檔案
6.1 《預算編製流程》
6.2 《預算調整流程》
7 記錄
7.1 《預算表單》
財務管理之預算管理制度與程式檔案
程式檔案預算管理檔案號版次 編制審核批准共頁第1頁日期日期日期生效日期更改記錄標記處數更改單號更改人 更改日期 1目的及適用範圍 1.1為了配合xx公司戰略計畫的實施，協調組織各部門的工作，有效監控成本 費用等支出，明確管理經營者的工作責任和業績要求，並為績效考評提供基本的依據，特制定本預算制度。1...
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