第一章總則
第一條為了有效控制集團公司生產經營活動，優化資源配置，提高企業資產運營效率及經濟效益，根據財政部《企業國有資本與財務管理暫行制度》和《關於企業實行預算管理的指導意見》有關規定，制定本制度。
第二條本制度所稱預算管理是指由業務預算、資本預算和財務預算構成的預算管理體系，是集團公司發展戰略的保障和支援系統。
通過推行全面預算管理在集團公司內部建立以預算為導向的工作機制，既是優化資源配置，確保資金有序、高效運轉，實現成本最低化和效益最大化，完成預算期內既定目標的客觀需要，也是集團公司建立和完善現代企業制度、推動母子公司健康協調發展的必然要求。
第三條集團公司全面預算管理按照內部經濟活動的責任許可權進行，並遵循以下原則：
⒈以集團公司發展戰略為導向，圍繞經營目標實施；
⒉以財務控制為基本手段，力求積極穩健，加強風險控制；
⒊全面預算，全員參與，全方位實施，全過程控制；
⒋統籌安排，科學合理，效益優先，綜合平衡；
⒌量入為出，量力而行，精打細算，挖潛增效；
⒍細化考核，有效監督，權責對等，激勵約束並重。
第四條集團公司實行「統一管理，分級負責」的預算控制體系。「統一管理」就是集團公司對股東會批准的預算方案負責，在全公司範圍內統一預算政策，統籌核定、統一調整預算指標，統一管理分公司投資資金，統一進行預算考核。「分級負責」就是子、分公司（指所有各二級預算單位，包括集團公司控股子公司、分公司及其他各附屬單位，下同）按照集團公司的安排部署，負責本公司預算工作的組織，指標分解落實，執行過程監控以及執行結果考評，子、分公司負責人對本單位預算指標完成和預算管理工作負責。
集團公司和子、分公司為基本預算控制責任中心，所有發生經濟活動的各公司、分廠、區隊（車間）、班組等均作為基層預算責任中心。
第二章預算管理組織機構
第五條按集團公司章程規定，年度預算方案由董事會負責制訂，股東會審議批准。在具體工作中，董事會授權經理層具體實施預算方案的編制，預算方案報董事會審議通過後由股東大會審議批准。
第六條集團公司成立預算管理領導組，統一組織、管理全公司的全面預算管理工作。預算管理領導組對董事會負責，主要以預算會議的形式審議預算事項。
預算管理領導組組長由總經理兼任，副組長由副總經理、總工程師、副書記兼任，成員包括各相關職能部門負責人。領導組下設預算管理辦公室，由財務處長兼任辦公室主任。預算管理辦公室在預算管理領導組的領導下牽頭負責預算管理日常工作。
預算管理領導組主要職責：制定預算管理制度和措施，審議、平衡年度預算方案及預算調整方案，協調解決預算編製和執行過程中存在的問題，對預算管理進行監督檢查，考核、評價預算執**況和結果
預算管理辦公室主要職責：在預算管理領導組的領導下，具體負責組織集團公司的預算編製、審查、彙總、上報、下達、報告及集團公司預算總目標的分解落實等工作，落實預算管理領導組的有關決定，跟蹤監督預算執**況，組織召開預算分析會議，分析預算與實際執行的差異及原因，提出改進管理的措施和建議，督促各單位完成預算指標
各職能部門主要職責: 集團公司各職能部門作為集團公司子、分公司相關業務預算、資本預算、財務預算指標審核和過程監控的實施主體，要積極配合預算管理辦公室做好集團公司總預算的綜合平衡、協調、分析、監控等工作；職能部門負責人對本部門預算執行結果及預算管理工作承擔相應責任。
第七條子、分公司都必須充分重視預算管理工作，將預算作為制定工作目標、進行資源配置和落實內部經濟責任的主要依據。要根據本單位實際情況成立相應的預算管理機構，在集團公司預算管理辦公室的指導下，組織、管理本單位全面預算管理工作，並接受集團公司的監督、檢查和考核。子、分公司負責人對本單位預算的日常控制和執行結果承擔責任。
第三章預算的形式及內容
第八條全面預算由業務預算、資本預算和財務預算構成，以現金流控制為核心，以實現目標利潤為重點，以業務預算、資本預算為基礎。全面預算以年度預算報告的形式反映，預算報告包括預算報表，預算編製說明書，指標測算基礎，指標分解落實情況，以及相應的執行控制措施等。
集團公司預算制度
lh實業集團公司 責任預算管理制度 北大縱橫管理諮詢公司 目錄總則 2 第一章釋義 2 一 經濟責任制定義 2 二 功能及內容 3 三 支援性管理要素 3 第二章責任中心 5 一 責任中心劃分標準 5 二 集團責任中心分布及責任中心編碼 8 第三章責任中心的考核 19 一 一般性說明 19 二 考核...
集團公司資金預算制度
資金預算制度 第一條目的及依據 為提高本公司經營績效暨配合財務部統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，並應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。第二條資金範圍 本辦法所稱資金，係指庫存現金 銀行存款及隨時可變現的有價 而言。為定期編表計算...
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