第一條原始憑證審核：對原始憑證的審核要認真、細緻，做到原始單據審核無遺漏，避免錯票、假票結算入賬。
（一）首先審核每一張發票的真假，確保無假票流入結算程式。
（二）審核票面上開具的內容是否規範、完整、準確。
（三）審核事項的合法(規)性、合理性、真實性。
（四）審核結算手續是否完備、領導的簽批是否完整，並嚴格按領導簽批意見執行。
第二條業務結算
（一）費用結算：報銷的每筆業務必須有經辦人員簽字，審核報銷時要首先沖銷個人借款，發票不足沖銷借款的要交回餘款。備用金要堅持一筆一清，上筆不清下筆不借（除特殊情況有領導簽批外）。
（二）貨款結算：對簽訂有合同的貨款結算，確認是否符合有關合同條款約定（如：數量、**、運費等），並按合同約定的結算方法執行結算。
（三）工程款結算：嚴格按照合同執行。每筆業務必須按獨立的工程子項進行結算，不得多個子項共用一張原始單據（如：
用款申請單等）；接收的工程發票原則上是按子項開具，如果是混合開具的發票必須附有正規的專案清單。
第三條憑證填製及附件貼上
（一）憑證填製必須及時準確，做到審結一筆填製一筆，不得推遲順延。
（二）必須單筆業務製證，嚴禁多筆業務合做一張憑證。
（三）每製作乙個憑證要認真分析業務性質，準確使用會計科目，正確歸集成本費用。
（四）製證時有預付款的要首先沖銷預付賬款，然後按合同約定分質保金和應付款分別入賬。
（五）憑證摘要必須按分錄中的會計科目簡明寫清業務事項，原則不得多條分錄共用摘要。
（六）憑證附件貼上要完整，貼上時按憑證分錄順序整齊貼上；需要寫說明的必須寫清事項的來龍去脈；並準確填寫憑證的附件張數。憑證貼上完畢要修剪整齊並壓制平整。
第四條憑證裝訂及歸檔
（一）憑證的裝訂要及時，裝訂時首先要順好憑證號，不得有漏號或串號現象。
（二）核對好憑證號後按統一厚度裝訂成冊，填好憑證封皮並及時歸檔。
第五條帳務日常管理
（一）屬個人所管範圍內的賬目，一定要經常檢視各個賬戶發生的變化，發現異常要及時查詢原因並解決。
（二）經常與客商溝通及時核對賬目，保證每個帳戶餘額正確。確保公司財產安全完整。
（三）對長期掛賬帳戶要督促經辦人進行結算，避免造成遺留或壞賬。
（四）對應收性質的賬戶要及時催促經辦人員快速回款，以防造成呆死賬。
財務基礎工作規範
財務基礎工作規範是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。一 票據 1 票據的種類 1 外部取得的原始發票 2 公司自製的差旅費報銷單 3 公司自製的支出證明單。2 票據的報銷要求 1 外部取得的原始發票 要求填寫齊全 字跡清晰，包括客戶名稱 填寫陝西藝林實業有限責任公 司 服...
財務內部客戶服務規範
一 本內部客戶服務規範人員為全體財務人員。二 內部客戶指公司所有部門及所有員工。三 接聽 應在鈴響三聲以內提起，並自報姓名說 您好！請問找誰？若找別人，請他立即接聽 若找的人不在，告訴對方用其他方式聯絡，接聽 語言要簡短明了，聲音大小要盡量不影響他人為宜。四 內部客戶費用報銷時，出納員應在10分鐘內...
財務部內部工作流程規範
一 組織架構圖 二 部門職能 1 在財務總監的直接領導下，組織編制公司年度財務預算 監督檢查預算執 況 分析產生差異的原因 提出改進意見。2 編制資金計畫 合理排程和安排資金，提高資金使用效率。3 加強財務管理，控制成本費用，進行稅收謀劃，增加企業效益。4 加強資產管理 確保公司資金及財產的安全 實...