財務基礎工作的一些規範要求（討論版）
一、記賬憑證摘要的規範書寫；
1、取現：列***（一般是出納）提取現金。
2、差旅費報銷：列ⅹⅹⅹ部ⅹⅹⅹ報銷差旅費，將一次出差往返的路費、食宿費貼在一起，按公司規定的標準報銷，如有機票，摘要特別寫明ⅹⅹⅹ報銷機票等出差費用（因只有一張出差申請單，其他打車及食宿費與機票貼在一起），特殊情況下出差住宿或者路費超標的，經領導同意，附呈批報告。
3、汽油費、停車費、過路費等費用報銷，摘要寫：列ⅹⅹⅹ部ⅹⅹⅹ報銷汽油費/停車費/過路費/停車過路費等。
4、勞保報銷：列ⅹⅹⅹ部付職工20xx年第xx季度勞保費用。
5、工資獎金類：列計提職工20xx年ⅹ月工資、獎金、防暑降溫費（附上工資快報），列付職工20xx年ⅹ月工資、獎金、防暑降溫費等，職工伙食費統一寫列xx（人）報銷20xx年ⅹ月x日-20xx年x月x日食堂伙食費、列分配20xx年ⅹ月x日-20xx年x月x日食堂伙食費（附件詳見20xx年x月x號憑證）。
6、社保類：集團轉下來的：先「計提職工20xx年ⅹ月三險、醫療保險、養老補儲、住房公積金、住房補貼等（集團）」，後面只附相應計提表，不貼報銷單也不貼貼上單。
後「列付職工20xx年ⅹ月三險、醫療、養老補儲、住房公積金、住房補貼等（集團）」，付款必須用報銷審批單，必須經專案經理簽字，貼內部銀行回單，不用再貼社保、醫保、公積金等明細單。在子公司繳納的：先「計提職工20xx年ⅹ月三險、醫療、養老補儲、住房公積金、住房補貼等（華東工程）」，後面只附社保、醫保、住房公積金等明細單，不附貼上單或報銷單。
後「列付職工20xx年ⅹ月三險、醫療、養老補儲、住房公積金、住房補貼等（華東工程）」，付款必須用報銷審批單，必須經專案經理簽字，附內部銀行回單。
7、付款：列付ⅹⅹⅹⅹ（公司簡稱）***(比如：臨設、結構、裝修等）勞務\分包工程款；材料付款，列付ⅹⅹⅹⅹ（公司簡稱）***x材料款；機械租賃付款，列付ⅹⅹⅹⅹ（公司簡稱）***x（塔吊等）租賃款等。
8、分包、勞務、機械及台班租賃類結算\預提時：列成本室結算\預提ⅹⅹⅹⅹ（公司簡稱）20xx年ⅹ月(比如：臨設、結構、裝修等）勞務工程款、分包工程款、機械工程款、臺班費。
9、材料採購類：列材料室點驗ⅹⅹⅹⅹ（公司簡稱）ⅹⅹ材料，列銷材料時，列材料室消耗20xx年ⅹ月材料。
10、周轉材料、臨時設施類：周轉材料採用一次攤銷法，臨時設施採用分期攤銷法。列材料室點驗ⅹⅹⅹⅹ（公司簡稱）腳手架、碗口等，記入：
周轉材料-庫存，發料時，記入周轉材料—在用，同時攤銷周轉材料，最後，結轉周轉材料、臨設攤銷時，列結轉本月消耗ⅹⅹ材料。
11、計提稅金時，列計提20 xx年ⅹ月各項工程稅金。
12、收材料商或者勞務隊押金\保證金：列收***（交款單位）交來***x（事項）保證金\押金，退保證金\押金的時候：列退回***（交款單位）***x（事項）保證金\押金。
13、廢料處理：列收材料室交來***（廢鋼筋、廢模板等）處理款。款項交到分公司之後：列***（誰交寫誰）上交***（廢鋼筋、廢模板等）處理款。
14、房租押金：列xx（人）付xx小區xx棟xx單元xx號房租押金。
15、支付房租：列付xx小區xx號xx單元xx室20xx年xx月xx日-20xx年xx月xx日房租。
16、貸款：列收***(分公司資金中心\集團資金中心\外部銀行）貸款，還款時：列還***(分公司資金中心\集團資金中心\外部銀行）貸款。
17、安全生產費：按月計提安全生產費，列計提20xx年xx月安全生產費。
18、交稅：列繳納20xx年xx月稅金。如果只有一項稅金，如個人所得稅，寫列繳納20xx年xx月個人所得稅。抵稅：列勞務分包開票抵扣稅金。
19、培訓費：列ⅹⅹⅹ部***報銷***（事項）培訓費。
20、收匯票：列收甲方銀行\商業承兌匯票，票號******；用匯票付款：列付***x(單位名稱) ***x（材料、勞務）款，銀行/商業承兌票號******；匯票到期：
列收甲方銀行\商業承兌匯票到期，票號******。
二、報銷審批單的規範書寫
1、報銷審批單上的報銷單位，按分公司統一規定的專案名稱，蓋章即可。
2、年月日的書寫，以實際報銷記賬日期為準，原則上票據日期和報銷審批單的日期應當一致，如果不一致，按實際記賬日期填寫。
3、摘要的書寫，詳見以上細則。
4、支出科目的書寫，為使分公司在審核各專案憑證時能有統一的口徑，支出科目均寫借方科目，由於報銷審批單上支出科目只有三格，而記賬科目可能超過**，所以書寫時保持第一格為一級科目，第二格為二級科目，第三格為末級科目，以求所有專案達到統一，（例如：報銷辦公用品，即，工程施工-合同成本-辦公費）。只有二級科目時,如管理費用-業務招待費,此時,第一格為管理費用，第二格寫業務招待費。
無**科目的，第三格留空。
5、金額大小寫，要求書寫規範，字跡清晰，不能連筆，在報銷審批單的左下角有大寫數字供參考，書寫時不能有錯別字。
6、其他相關人員簽字，財務主管要按簽字的相關規定去執行，所有單據的審批，由機關或者專案財務主管審核完後再由專案經理簽字。
7、報銷單要求整潔乾淨，不能折角，資訊的填寫及相關人員簽字要求使用黑色簽字筆。發票等附件均勻平整的貼上在報銷單上。
8、記賬憑證的封皮，按集團公司統一規定的格式列印。
三、憑證附件
1、汽油費、停車費、過路費等：以外部單位發票為附件，貼上報銷審批單。
2、對外勞務、材料、分包單位，機械租賃付款：專案有外部銀行的附件為：付款審批單、銀行回單、報銷單。
專案沒有外部銀行的附件為：付款審批單、銀行回單影印件、報銷單；如果超過200萬元（含200萬元），另附集團資金申請報告(2023年10月12日前)；付款單位出現委託的，必須有委託收款原件資料。此處，材料發票因點驗時與點驗單等貼在一起，所以材料付款時不附發票，勞務分包的付款，前期發票按付款金額開具的，發票與付款單等附件一起貼上，發票按結算金額開具的，與對應的結算單貼上在一起。
付款資料上註明發票見20xx年x月x號憑證。
3、職工聚餐報銷：職工聚餐申請報告（主管領導簽字）、相應發票、報銷審批單，分配時，摘要用括號註明，附件見ⅹ年ⅹ月ⅹ號憑證。
4、業務招待費：附件為業務招待費申請單、發票、報銷審批單。
5、差旅費、住宿費、出差途中餐費：必須有出差申請單，使用集團下發的統一格式，內容填寫完整，將一次出差往返的路費、食宿費等一起貼在報銷審批單上，在公司規定的標準內報銷，住宿費金額較大，1000以上要附明細。
6、分包、勞務、機械及台班租賃類結算：成本室、專案經理簽字齊全的造價系統結算單，以及分包勞務蓋章簽字的結算清單，結算協議。按結算金額開具發票的。
7、材料採購類：材料室點驗材料時附點驗單、發票、物資接收單（混凝土小票除外，由材料室單獨保管）、報銷審批單，發票沒有明細時候，要附清單。列銷材料時，附當月材料報表，發料單，限額發料單、貼上單。
8、周轉材料、臨時設施類：材料室點驗時，附件：點驗單、發票，對賬單第一聯、和對賬單相關聯的「物資接收清單」的第一聯，報銷審批單；無發票的物資：
預點單，對賬單第一聯、和對賬單相關聯的「物資接收清單」的第一聯,貼上單。出庫時候，發料單，攤銷時，無附件（可在摘要上註明附件見某年某月幾號憑證）。臨時設施，按照費用歸集，攤銷時，做分期攤銷明細表，最後攤銷完臨時設施時，結轉攤銷，無附件。
9、租賃類：吊車、塔吊等施工機械租賃、鋼管腳手架租賃，材料室點驗或者成本室結算時，點驗（結算）單，租賃台班明細表，發票，報銷審批單。
10、預提費用類：成本室預提往來單位費用時，附預提費用結算單、明細單、報銷審批單。
11、勞務、分包類發票附件，由於勞務、分包發票可以抵稅，因此，該類發票待抵完稅後，留存乙份發票影印件，原件貼在對應的付款報銷審批單上（或者貼在結算單後面）。抵稅記賬時，附件為抵稅明細表、給甲方開具的發票記賬聯影印件、勞務分包隊本次抵稅的發票影印件。勞務分包發票要求抵稅後，將該發票及時掃瞄，電子版按不同的單位分類儲存，做好勞務分包隊發票臺帳，抵稅台賬。
12、為甲方開具建築業發票，分為按驗工計價開票和按收款開票兩種情況。如果按驗工計價開票，發票記賬聯貼在驗工計價附件後面，如果是按照收款開票，則發票記賬聯貼在收款憑證的後面。
13、工資呈批報告，工資呈批報告是為領導審批之用，不放在憑證中。單獨儲存、單獨裝訂。正式工工資計提時，將工資快報作為計提的附件，將工資表作為支付時的附件；外聘職工工資結算時，將加蓋公章的工資表和發票作為結算時的附件，將工資表影印件及簽字版的工資表原件及銀行回單作為付款時的附件。
14、**費領用簽字、調休假休假領用簽字，簽字**不裝訂在憑證中。不作為記賬憑證附件。
15、會議費：後附會議通知、與會人員簽字表、會議紀要等。
16、食堂報銷伙食費：（1）專案部組建食堂時，應合理估計專案員工人數，制定用餐標準，形成書面預算報告，由專案部主管領導審批後執行。專案部食堂費用實際開支不得超過年度職工工資總額的6%。
（2）食堂購入物資材料時應索取相應發票或者收據，每月月末（或者定期），管理食堂人員編制食堂伙食費支出明細表，經相關人員簽字確認後送專案部財務部門報銷。專案部財務人員應核對明細表及相關發票收據的一致性，核對無誤後予以報銷。統計表和發票及相關的票據作為入賬的附件。
考慮到自由農貿市場大多數商販沒有發票，所以要求只要有內容詳細、完整的收據就算合格。
18、專案部職工宿舍房租、租車費報銷時，在第一筆報銷入賬時將房租合同原件、租車合同原件及發票作為入賬的依據。
四、簽字蓋章類。
1、汽油費、停車費、過路費等：由報銷人、審核人、財務主管、部門領導、主管領導簽字，均為手寫簽字，缺一人簽字不得付款。
2、對外勞務、材料、分包單位、機械租賃付款：付款審批單由各個部門簽字，報銷單由報銷人、審核人、財務主管、部門領導、主管領導簽字。報銷人為該審批單經辦人。
黨建基礎工作規範
記錄要求 每次記錄，要先寫明標題 會議 活動 時間 地點 主持人 參加會議人數 人員 會議內容，再進行記錄。一 黨支部會議記錄 此記錄本只供黨 總 支部會議記錄用，包括黨 總 支部委員會 黨員大會 黨課 民主生活會。1 支部黨員大會 支部黨員大會一般每季度召開一次，也可根據工作需要，提前召開支部黨員...
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