摘要：近幾年，農村信用社通過「央行票據置換、貸款呆賬核銷、加大清收力度」等方式化解不良貸款，存量不良貸款大幅度下降，信用風險壓力有所緩解。但是，目前農村信用社隱性不良貸款數額很大，其中新增不良貸款佔較高，不良貸款仍然是農村信用社經營中最突出的問題。
農村信用社新增不良貸款的成因是什麼？如何採取有效措施予以防範？筆者談一些粗淺的看法。
關鍵詞：農村信用社；不良貸款
中圖分類號：f832.4 文獻標識碼：a 文章編號：1001-828x（2012）11-0-01
一、新增不良貸款形成的原因分析
（一）農村信用社自身貸款管理方面
1.管理體制的原因。目前農村信用社形式上已經是一級法人，但實際上是省聯社行政管理，仍未形成一套先進的經營管理模式，缺乏科學的決策機制、應有的自我約束機制和風險防範機制，無法適應現代金融企業的需要。
2.貸款風險識別和篩選機制不健全。一是對新的、資本不充足的、而且尚未開發的業務融資，貸款不是基於借款人的財務狀況或貸款抵押品，而是基於對借款人成功完成某項業務的**。
二是在借款人的資信程度及償還能力產生質疑的情況下，發放貸款過分倚重第二還款**，抵押品的變現能力很低。三是貸款已存在潛在風險時，沒能及時採取果斷措施。
3.貸款管理機制設定不合理。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務分析知識和經驗，貸款專案評估質量不高。
貸款的審查階段，金融機構未能嚴格按照監管部門分散貸款風險監管要求把握審批條件，信貸管理人員沒有嚴格按照信貸操作規程執行，進一步增加了貸款的風險。
4.信貸人員素質仍不能適應信貸業務需要。當前農村信用社信貸人員的數量有限，部分人員素質不高，違規放貸時有發生。
如在執行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在「人情代替制度」現象。在風險的分析**方面，有的信貸人員缺乏科學的理論知識，對於即將顯現風險的貸款，不能及時實施完整有效的防範措施。
5.追求短期效益導致惡性迴圈。近年來，農村信用社為在規定時間內完成上級下達的「不良貸款」雙降的目標任務，不惜採取對借款戶實行收舊貸新或以息轉本方式，從賬面上看，不良貸款實現了雙降。
究其本質，只是掩蓋資產質量仍然偏低的事實，信用風險過高問題並未有效解決。
（二）借款人方面的原因
1.借款企業經營機制不健全。由於經營管理不善，缺乏市場觀念、競爭意識、健全機制和發展能力，形成高負債、低效益、軟約束、超分配的局面，致使企業經營困難，甚至倒閉，信用社貸款形成風險。
2.部分借款人存在欺詐現象。由於固有的資訊不對稱，部分借款人為借款過程中為獲取貸款，存在惡意的隱瞞資訊、提供虛假資訊等欺詐行為，甚至通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，這種惡意欺詐行為而造成的不良貸款風險極大，收回的可能性很小。
3.不可抗拒因素形成不良貸款。在農村信用社的借款人中，農民、農村、農業的貸款占有很大的比例。
由於我國地域廣闊，各種自然災害發生的機率較高。農民抗禦自然災害風險能力較低，增加了涉農貸款收回的不確定性和貸款的風險性。
二、嚴格加強新增不良貸款的防範
（一）進一步深化體制改革
一是進一步深化體制改革，形成科學的法人治理結構和現代銀行的管理機制；二是找準市場定位，在貸款投向上按照國家產業政策和產品結構來調整貸款結構，優化貸款投向，重點支援「三農」和中小微企業。三是加強內控建設，既要注重化解過去的風險，更要防止現在和未來的失誤。
（二）嚴格貸款風險管理
1.把好審、貸、查三權分離關。首先是搞好貸前調查，除按照貸款「三查」制度對貸款企業進行調查評估，論證借款方的生產經營能力和償債能力作出客觀評價，為發放貸款提供決策依據。
二是在辦理信貸業務過程中，堅持實行審貸分離制度，將調查、審查、審批、經營管理等環節的工作職責進行分離，由不同經營層次和不同部門承擔，實現其相互制約和支援。
2.實行抵押物現場鑑定，把好抵押物足額、變現關。建議對貸款抵押物實行縣級聯社鑑定制，由縣聯社成立鑑定小組，負責對貸款的抵押物進行合法性、合規性，及市場實際價值現場鑑定。
並根據抵押物所在地理位置、商業價值建築物構造等不同情況，對抵押值與貸款額之間的比例實行區域差別，做出鑑定意見，確定貸款的最高限額。
3.實行法律顧問制，把好貸款手續合法關。建議在縣聯社一級設定專門的法律諮詢機構，配備既懂法律，又懂金融業務的骨幹為法律顧問。
明確規定縣聯社大額貸款必須經過法律顧問簽字同意，方能正式發放貸款。
4.加強貸後監督。借款人的生產經營狀況的好壞直接影響貸款能否按期歸還，借款人生產經營惡化也可能將風險轉嫁給信用社。
因此，信貸人員發放貸款後，要經常關心借款人的生產經營狀況，隨時掌握其發展動態，以便一旦發現貸款風險苗頭，及時採取相應的應對措施，及早收回貸款本息。
（三）創新信貸管理機制
1.強化信貸風險管理機制。找出貸款流程的各個風險點，然後合理確定制約措施，最大限度地規範、控制、約束易產生風險的操作行為，明確各崗位的職責。
建立全員參與、全體相關人員監督的內控機制，使信貸業務的上下部門或上下崗位的介面得到有效控制。
2.建立糾正和預防控制機制。建立內部質量保證體系，建立經常性的審核審查制度，採取具體的糾正、預防措施，以不斷評價、發現、改進信貸流程，確保信貸管理的持續改進，推進信貸管理走上良性迴圈的軌道。
（四）創新業務品種
農村信用社要樹立以客戶為中心的思想，了解客戶需求，積極轉變金融理念，開發新金融產品，發展中間業務，為社會各界提供優質、高效、多種需求的金融服務，增加非利差收入，改善資產質量，提高抗風險的能力。
（五）不斷提高農村信用社特別是信貸人員素質
1.提高高管人員素質，從決策層面強對風險的分析、**能力。農村信用社決策者要加強對相關新知識的學習，同時要注意傾聽意見和建議，重大問題要經集體討論，避免決策失誤。
2.強化員工培訓，提高信貸隊伍的整體素質。通過建立規範的培訓管理程式，保持信貸人員教育、培訓、技能、經驗、職務鍛鍊、知識更新等工作的持續開展。
重點對信貸人員進行敬業愛崗教育和責任心的培養，積極培育其市場意識、營銷意識、分析問題和解決問題的能力。
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