山東省農村信用社
不良貸款管理辦法（試行）
第一章總則
第一條為加強全省農村信用社、農村商業銀行、農村合作銀行（以下統稱農村信用社）不良貸款管理，提高不良貸款管理和清收處置水平，根據有關法律法規及山東省農村信用社制度規定，制定本辦法。
第二條本辦法所稱不良貸款是指按照山東省農村信用社信貸資產風險分類的有關規定劃分為次級類、可疑類、損失類的貸款及表外不良貸款。
第三條不良貸款管理是指根據不良貸款的內在特點，通過科學的管理方法與流程，對不良貸款移交、日常管理、清收處置和監測、檢查與獎懲等各個環節進行的全過程管理。
第四條本辦法所稱貸款管理單位是指承擔貸款發放、貸後管理等職責的農村信用社經營機構，包括縣級聯社公司業務部、個貸中心、營業部及基層信用社等。
本辦法所稱不良貸款管理單位是指承擔不良貸款管理、清收處置等職責的農村信用社經營機構，包括縣級聯社資產管理部及承擔不良貸款管理處置職責的貸款管理單位。
本辦法所稱還款義務人是指借款人、保證人以及依法承繼其還款義務的個人或單位，如財產繼承人、虛假出資或抽逃資金的企業股東、改制後具有債務承繼關係的企業、企業開辦單位等。
第五條不良貸款管理遵循的原則：
（一）真實反映。真實、準確、客觀地反映不良貸款的形態狀況及不良貸款管理、清收處置各環節的工作情況。
（二）依法合規。不良貸款管理、清收處置工作必須嚴格遵守國家法律、法規、政策及有關規定。
（三）盡職履責。不良貸款管理人員根據盡職管理要求，忠實履行工作職責，維護信用社權益。
（四）科學管理。科學合理設定不良貸款的管理體系和業務流程，創新工作模式，提高處置技術水平。
（五）優化處置。合理把握處置效率和效益的關係，通過處置時機的選擇、處置方式的比較和定價機制的運用等，實現不良貸款處置效益的最大化。
（六）資訊保密。嚴格保密不良貸款管理、處置相關資訊，避免造成不良影響和貸款損失。
第二章組織機構及職責
第六條資產管理部門。省聯社、辦事處（市聯社）和縣級聯社要設立資產管理部門，根據實際需要，配備相應數量的工作人員。轄內經營單位或不良貸款較少的辦事處也可設定不良資產管理崗。
省、市、縣各級資產管理部門作為不良貸款管理處置的主管部門，分級負責制度制定、監督考核、統計監測、業務指導、資產保全、專案審查（諮詢）等不良貸款管理工作。
縣級聯社資產管理部門同時負責全轄不良貸款的集中管理與清收處置。不良貸款原則上應全部集中管理、集中處置。小額個人類不良貸款也可採取集中與分散相結合的管理處置方式。
不良貸款管理單位要根據本單位不良貸款規模，設定不良貸款專職或兼職處置崗。
第七條不良資產管理委員會。縣級聯社設立不良資產管理委員會，負責本單位不良貸款管理處置有關事項的審議。
第八條大額不良資產處置諮詢委員會。省聯社、辦事處（市聯社）分別設立大額不良資產處置諮詢委員會，按照許可權設定審議不良貸款管理處置諮詢事項。
第九條不良貸款責任認定與追究委員會。省聯社、辦事處（市聯社）、縣級聯社分別設立不良貸款責任認定與追究委員會，逐級負責對不良貸款管理處置過程中的失職行為進行責任認定與追究。
第三章移交管理
第十條經縣級聯社風險管理部門分類認定後，正常貸款轉為不良貸款以及不良貸款轉為正常貸款，均應進行貸款移交。
正常貸款轉為不良貸款的，由信貸管理業務條線移交給資產管理業務條線（以下稱正移交）。
不良貸款轉為正常貸款的，由資產管理業務條線移交給信貸管理業務條線（以下稱逆移交）。
第十一條正移交的程式。不良貸款形成乙個月內，完成正移交。
（一）縣級聯社信貸管理部門向資產管理部門提交不良貸款移交清單、不良貸款責任認定材料。縣級聯社分管主任負責監督。
（二）集中管理不良貸款的移交。
1、原貸款管理單位向縣級聯社資產管理部門提交不良貸款移交報告及檔案資料清單；
2、縣級聯社資產管理部門對不良貸款資料進行審核，並組織開展盡職調查；
3、按照檔隨賬走的原則，根據賬務劃轉情況交接檔案原件或影印件；
4、縣級聯社資產管理部門指定不良貸款的清收處置責任人；
5、縣級聯社分管主任對上述移交負責監督。
（三）非集中管理不良貸款的移交。
1、非集中管理不良貸款在貸款管理單位內部崗位之間移交，由原貸款管理責任人製作移交清單，向不良貸款清收處置責任人移交相關貸款資料；
2、不良貸款管理單位應對移交的不良貸款組織盡職調查；
3、對不能在乙個月內移交的不良貸款，經貸款管理單位負責人批准，可適當延遲移交，但最長不能超過六個月；
4、本單位負責人對上述移交負責監督。
（四）不良貸款移交後，原貸款管理單位、貸款管理責任人要積極配合不良貸款的日常管理和清收處置工作。
第十二條逆移交的程式。不良貸款轉為正常貸款的，要在乙個月內完成逆移交。
（一） 縣級聯社資產管理部門向信貸管理部門提交貸款移交清單。縣級聯社分管主任負責監督。
（二）集中管理不良貸款的移交。
1、縣級聯社資產管理部門向貸款管理單位提交貸款移交報告和檔案資料清單；
2、貸款管理單位對照檔案資料清單進行核對，並對貸款進行實地調查；
3、貸款管理單位指定貸款管理責任人；
4、縣級聯社分管主任對上述移交負責監督。
（三）非集中管理不良貸款的移交。
1、不良貸款清收處置崗製作貸款清單，向本單位指定的貸款管理責任人移交相關貸款資料；
2、本單位負責人對上述移交負責監督。
第十三條貸款移交完成前，各相關單位對擬移交貸款的管理責任不變。縣級聯社信貸管理部門與資產管理部門要加強配合，避免因移交影響貸款管理工作。貸款移交後，接收單位負責人對接收的不良（正常）貸款管理承擔相應領導責任。
第十四條不良貸款移交後，要及時將移交資料清單、盡職調查報告等相關資訊錄入信貸管理系統。
第四章日常管理
第十五條縣級聯社資產管理部門負責對集中管理的不良貸款進行日常管理，對非集中管理的不良貸款要建立監測台賬，制定清收處置計畫，並對轄內不良貸款管理單位進行業務考核及監督檢查。
第十六條實行不良貸款日常管理責任制。不良貸款清收處置責任人是不良貸款日常管理的責任人，負責開展日常管理的具體工作。
第十七條實行不良貸款日常管理工作備忘制。
以工作日誌、會議紀要、調查報告、專題報告等方式記錄日常管理工作情況，及時反映和報告不良貸款管理存在的問題，提出相關工作建議。對重大事項應及時向上級報告，並記錄內容入檔留存。
第十八條不良貸款主債權及擔保權利的日常維護，要圍繞盡職催收、權利保全、現場檢查、資訊收集等工作進行。
(一) 盡職催收。定期向還款義務人催收不良貸款本息，督促其在催收通知書簽章後作回執留存。
（二）權利保全。根據法律規定及時主張權利，確保不良貸款訴訟時效、保證及抵（質）押擔保期間、申請執行期限、資產查封與續封期限等法律效力。
（三）現場檢查。及時了解還款義務人生產經營狀況及抵（質）押物情況，真實反映貸款風險變化。
（四）資訊收集。密切關注還款義務人的動向，掌握其他債權人對其採取的維權措施等相關資訊。
第十九條系統業務資訊的維護。及時將不良貸款日常管理獲取的資料、資訊等資料完整錄入信貸管理系統，做好系統日常維護。
第二十條檔案管理。不良貸款管理處置形成的資料要及時入檔，加強管理，確保檔案完整。
第五章盡職調查與估值
第二十一條盡職調查是以借款人某一時點的不良貸款為基數，對不良貸款進行全面調查，摸清不良貸款現狀，掌握還款義務人的主體資格、有效資產和償債能力，揭示不良貸款清收潛力。
第二十二條正移交期間首次盡職調查後，公司類不良貸款每半年至少進行一次盡職調查，個人類不良貸款每年至少進行一次盡職調查。對出現重大情況的貸款，要隨時調查。定期進行的盡職調查由不良貸款管理單位組織實施，實行雙人調查，清收處置責任人為主調查人。
不良貸款進行處置時，縣級聯社資產管理部門成立專案小組，實施盡職調查，專案小組組長為主調查人。
第二十三條不良貸款盡職調查採取現場調查與非現場調查相結合的方式進行，調查內容包括還款義務人的基本情況、生產經營、資產負債、現金流量、或有負債、涉訴案件、還款意願、貸款抵（質）押物情況等。
第二十四條不良貸款盡職調查完成後，要形成書面調查報告。調查報告應記錄盡職調查工作開展情況，以及還款義務人的各項資訊，滿足不良貸款估值、定價需要，為不良貸款處置方式的選擇和處置時機的確定提供參考。盡職調查資訊按要求錄入信貸管理系統。
第二十五條不良貸款盡職調查人員對盡職調查報告的真實性和完整性負責，確保不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述。
第二十六條估值。估值是在盡職調查的基礎上，按照規定的程式和方法，對不良貸款某一時點的價值進行內部估算的過程。
不良貸款的估值應綜合考慮還款義務人的生產經營、資產負債、償債意願、抵（質）押物的權屬以及國家政策、地方經濟環境、金融生態環境等因素。
不良貸款的估值參照省聯社規定的不良資產定價有關方法，實行雙人測算、交叉複核。
第二十七條不良貸款的估值結果可用於不良貸款處置預案的研究制定、處置結果的分析評價、不良資產處置損失的整體評測，也可作為貸款分類調整、減值準備計提的參考。
第六章清收處置
第二十八條不良貸款的清收處置是按照有關法律法規及政策制度規定，綜合運用各種清收處置方法和手段，實現不良貸款收回、風險化解以及損失核銷等的經營行為。
第二十九條實行不良貸款清收處置責任人制度。不良貸款管理單位要根據規定對每筆貸款確定清收處置責任人。清收處置責任人應當密切監控還款義務人的還款能力變化，並結合日常管理及盡職調查時所掌握的情況，採取直接催收、賬戶扣收等方式清收處置不良貸款。
第三十條制定清收處置預案。對新形成不良貸款，清收處置責任人應當在移交後15個工作日內制定清收處置預案，明確清收處置期限、擬採取的方式等。
對清收處置預案要定期分析，及時調整，並選擇有利處置時機，啟動清收處置程式。
第三十一條制定與實施清收處置方案。不良貸款清收處置條件成熟後，應根據擬定的處置方式，成立專案小組，組織盡職調查，制定清收處置方案，並根據許可權設定履行審查、審批程式。專案小組要嚴格按照審批後的清收處置方案，在規定的處置時限內對不良貸款實施處置。
農村信用社新增不良貸款形成成因及對策
摘要 近幾年，農村信用社通過 央行票據置換 貸款呆賬核銷 加大清收力度 等方式化解不良貸款，存量不良貸款大幅度下降，信用風險壓力有所緩解。但是，目前農村信用社隱性不良貸款數額很大，其中新增不良貸款佔較高，不良貸款仍然是農村信用社經營中最突出的問題。農村信用社新增不良貸款的成因是什麼？如何採取有效措施...
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