1 目的
為加強預算管理工作，提高預算編製的預見性和準確性，增強預算實施的調控力和執行力。
2 範圍
主要包括編制與審批、執行與控制、考核與評價等環節。
3 職責
3.1負責對資本性支出計畫進行審議，開展專案前期評估，並根據重要性進行排序，對投資預算進行專業平衡，對預算執**況進行分析監控。
3.2負責對購售電量、購售電價及線損率等專業計畫的平衡及分解情況進行審議，並對預算執**況進行分析監控。
3.3負責成本性支出計畫及專案排序進行審議，對成本預算進行專業平衡，並對預算執**況進行分析監控。
3.4負責對預算執**況進行監督檢查，對專案實施情況開展效能評估。
4 工作程式（需簡化）
4.1以管理辦法和制度規定為依據，以上下結合的編制形式，運用多種編制方法相結合進行預算編製。
4.1.1基層單位結合實際情況，經過初步可行性研究提報預算基礎資料。
4.1.2按照公司層預算、專項預算和部門預算的不同由各職能部門或者財務部進行初審。
4.1.3按照公司層預算、專項預算和部門預算的不同由各職能部門或者財務部進行複審，並提報預算管理委員會。
4.1.4預算管理委員會進行複核、審批。
4.1.5財務部將最終預算上報集團公司批覆，並根據集團公司批覆的預算方案下達執行計畫。
4.1.6最終形成全年依照執行的預算執行方案（需要下計畫的由發展策劃部統一下計畫）。
4.2在預算執行的過程中，強調專業審查，以資訊化的手段結合現金預算加強預算執行的過程控制。
4.2.1根據專項專案、公司重點專案、部門專案和預算外需求分別由基層單位、職能部室、各專案所屬部門提報執行計畫。
4.2.2根據不同專案分類，公司重點專案和部門預算專案直接報財務部複核；專項預算專案經過職能部室審核後報財務部複核；預算外需要調整的專案經過分管職能部室、發展策劃部、預算管理委員會審核後報財務部確認。
4.2.3財務部提報資金用款計畫，申請資金。
4.2.4各單位根據用款計畫執行預算（部門預算專案需要與成本卡結合）。
4.3根據公司業績考核辦法規定進行考核，同時作出評價和差異分析督促管理。
4.3.1財務部對預算執**況進行分析並提出考核意見。
4.3.2發展策劃部進行考核意見的彙總，提報考核委員會。
4.3.3業績考核委員會進行集中審查。
4.3.4人事部根據考核結果執行考核。
5 流程圖見附錄一（補充流程圖）
6 支援性檔案
6.1《山東電力集團公司績效管理實施辦法》
6.2《山東電力集團公司財務評價管理暫行辦法》
6.3《山東電力集團公司預算管理辦法》
6.4《山東電力集團公司現金預算管理辦法》
6.5《山東電力集團公司**年財務管理考核辦法》
6.6《濟南供電公司業績制考核辦法》
6.7《濟南供電公司預算管理辦法》
6.8《濟南供電公司現金預算管理辦法》
預算管理流程
1 確定目標 各部門負責人根據預算總體目標並結合部門實際，確定下年度的部門預算目標，並於規定日期內上報財務部。財務部對各部門的預算目標進行審核，然後確定總體預算。2.領導審批 財務部完成審批與製作費用預算計畫，交給單位負責人審批，審批通關方可實行。3 實施計畫 根據相關制度及規定，財務部門將相關預算...
XX公司預算管理內部控制業務流程
1.2.1 公司董事會辦公室 下設在綜合管理部 根據工作計畫，編制董事會費用預算報計畫財務部。1.2.2 綜合管理部負責職工薪酬 社會統籌 職工福利 業務招待費 車輛費用 會議費 培訓費用 辦公費以及其他應由本部門歸口負責的業務的預算。1.2.3 生產部負責裝置採購 修理 工程建設等方面的預算。1....
預算管理與控制
體系建立和全程實戰 2011年01月08 09日上海 2011年01月08 09日深圳 主辦單位 百喬羅管理諮詢 上海 培訓物件 企業董事長 總經理 企業負責預算編製 控制的相關人員 企業經營管理層 中層管理人員 企業財務人員 財務經理 財務總監等 證書頒發 頒發 全面預算管理與績效控制 高階研修班...